內(nèi)容摘要：在中國加入世界貿(mào)易組織后，積極進行貿(mào)易體制改革以努力保持政府的中性地位時，一些發(fā)達國家尤其是美國，正面臨著摒棄中性貿(mào)易政策，通過補貼或其他保護貿(mào)易政策以增加本國福利。本文針對戰(zhàn)略補貼政策的理論基礎(chǔ)和WTO的相關(guān)約束進行了分析，同時指出在WTO框架下我國實施戰(zhàn)略補貼政策的可能途徑。

　　關(guān)鍵字：戰(zhàn)略補貼 政策 WTO

　　Keywords：strategic subsidy policy WTO

　　隨著中國加入世界貿(mào)易組織，正在積極進行經(jīng)濟貿(mào)易體制改革以努力保持政府的中性地位時，一些發(fā)達國家尤其是美國，正摒棄中性貿(mào)易政策使用諸如戰(zhàn)略補貼等政策以增加其本國福利。這一需求源于近年來貿(mào)易理論的不斷發(fā)展和體現(xiàn)不完全競爭及遞增的規(guī)模經(jīng)濟模型的運用，它表明了政府在貿(mào)易政策中充當積極的角色。

　　一、戰(zhàn)略補貼政策的理論基礎(chǔ)

　　以競爭模式為基礎(chǔ)的新古典貿(mào)易理論主張自由貿(mào)易，而貿(mào)易干預政策只是作為糾正市場扭曲的一種手段;并且，如果由于貿(mào)易干預導致偏離帕累托最優(yōu)狀態(tài)時，政策所致的貿(mào)易扭曲就產(chǎn)生了[1]。但新貿(mào)易理論說明了在沒有扭曲的情況下政府對貿(mào)易的干預能夠改善福利的可能，也就是通過實施戰(zhàn)略貿(mào)易政策來達到增進本國福利。戰(zhàn)略貿(mào)易政策就是新貿(mào)易理論在政策領(lǐng)域的延伸和具體化。

　　戰(zhàn)略補貼政策作為戰(zhàn)略貿(mào)易政策的重要內(nèi)容，發(fā)源于Brander和Spence(1983、1985)的第三國市場模型，他們假定一個寡占行業(yè)中有兩個生產(chǎn)同質(zhì)產(chǎn)品的廠商，分別位于兩個不同的國家，廠商生產(chǎn)的商品都是為了出口到第三國市場，本國沒有消費，并且兩廠商在第三國市場進行Cournot競爭，這樣，在自由貿(mào)易的情況下，企業(yè)間會達成一個 Cournot -Nash均衡。這種均衡狀態(tài)下，雙方就沒有任何激勵去改變自身行為，均衡結(jié)果就可自行維持下去。但如果當有一方政府進行干預時，競爭就會演變?yōu)?Stackelberg競爭，有政府補貼的一方廠商就會處于Stackelberg領(lǐng)導者的地位，而外國競爭企業(yè)則處于跟隨者的地位，外國企業(yè)會做出向本國企業(yè)讓渡市場份額和利潤的反應。此時，即產(chǎn)生利潤轉(zhuǎn)移效應(profit shifting effect)。因此，政府的最佳反應是給予一定的出口補貼。Helpman和Krugman(1989)則從私人邊際收益和社會邊際收益的角度得到類似的結(jié)論。戰(zhàn)略貿(mào)易政策實質(zhì)是將市場經(jīng)濟體制中的競爭主體和利益主體由企業(yè)擴展到國家，將企業(yè)競爭力提升到國家競爭力，將企業(yè)競爭策略上升到國家經(jīng)濟政策，借助政府的力量和國家公共財力來應對國際化經(jīng)營中的不完全競爭和規(guī)模經(jīng)濟效應。

　　新貿(mào)易理論的出現(xiàn)引起了人們的關(guān)注，一國很有可能在以下情況下恢復早先的政策：如果他們認為對方國家的貿(mào)易干涉是一種“以鄰為壑”(beggar- thy-neighbor)的方式從而使財富從本國向外國轉(zhuǎn)移，這些理論上的發(fā)展為一國政府進行干預提供了理論根據(jù)，闡明了國家干預市場進程的動機。它在政治上是有吸引力的，對國際政治經(jīng)濟也在發(fā)生著影響，尤其是在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。例如，歐盟通過促成一系列高科技項目來促進歐洲的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，以確保歐洲在關(guān)鍵技術(shù)及其產(chǎn)業(yè)方面不致于落后于美國和日本。美國也有相似的例子，1993年，由克林頓總統(tǒng)親自掛帥，副總統(tǒng)戈爾直接分管，在全美國開展了一場新型汽車攻關(guān)大行動，參與的機構(gòu)有美國能源部、商務部、運輸部、國防部等，還有美國眾多名牌大學、科研機構(gòu)以及軍事、航天部門的若干國家實驗室，以及美國三大汽車公司，其基金由聯(lián)邦政府和工業(yè)界共同提供，目的是要使傳統(tǒng)的汽車，轉(zhuǎn)變成為高新技術(shù)產(chǎn)品;在今后相當長時期內(nèi)，確保美國經(jīng)濟的地位。

　　對于剛加入WTO的中國來講，政府面臨如何制定自己的貿(mào)易政策問題。一方面，我們必須盡快適應WTO規(guī)則，積極地降低關(guān)稅，削減非關(guān)稅壁壘;另一方面，由于自身經(jīng)濟實力的限制，不可避免要對相關(guān)產(chǎn)業(yè)進行保護，其中，進行戰(zhàn)略補貼政策是一個可行的選擇，這也是WTO規(guī)則所允許的。

　　二、WTO對有關(guān)補貼的框架約束

　　在WTO的法律規(guī)則中，補貼被定義為“在某一成員的領(lǐng)土內(nèi)，由政府或任何公共機構(gòu)向企業(yè)提供的財政資助，以及采取任何形式的收入支持或價格支持，和由此而給予的某種優(yōu)惠。在WTO框架內(nèi)，規(guī)制補貼主要有《補貼與反補貼措施協(xié)議》和《農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議》兩個方面。

　　1、《補貼與反補貼措施協(xié)議》中的相關(guān)規(guī)定

　　按照可能的危害程度，《補貼和反補貼措施協(xié)議》將補貼分為禁止的、可訴的和不可訴的補貼三類。

　　一禁止性補貼?！堆a貼與反補貼措施協(xié)議》第3條規(guī)定：“法律或事實上視出口實績?yōu)槲ㄒ换蚱渌喾N條件之一而給予的補貼、視使用國產(chǎn)貨物而非進口貨物的情況為唯一條件或其他多種條件之一而給予的補貼為禁止性補貼”。禁止性的補貼一旦被證實存在，無須證明其是否對其他成員方造成損害或損害威脅，都必須取消，否則會招致其他成員實施的經(jīng)WTO爭端解決機構(gòu)授權(quán)的反補貼措施或征收反補貼稅。

　　二可訴補貼。指在一定范圍內(nèi)可以實施的補貼，但如果使用此類補貼的成員方在實施過程中對其他成員方的經(jīng)濟利益造成不利影響，則受損的成員方可以向使用此類補貼的成員方提起申訴。因此，《補貼與反補貼措施協(xié)議》第5、6條對使用可訴補貼的“度”做出具體界定。即使用可訴補貼不能造成以下任何情況發(fā)生：第一，取代或阻礙另一成員方的產(chǎn)品進口;第二，取代或阻礙另一成員方對第三成員方的出口;第三，補貼的后果造成大幅度削價、壓價或銷售量減少;第四，實施補貼后的商品在國際市場上的份額增加。可訴補貼并不一定意味著必須取消，一般來說只有同時具備下列三種條件下該種可訴補貼才需要被取消：第一，該種補貼必須要具有專向性。《補貼與反補貼措施協(xié)議》規(guī)定了企業(yè)專向性(一國政府挑選一個或幾個特定公司進行補貼)、產(chǎn)業(yè)專向性(一國政府針對某一個或幾個特定產(chǎn)業(yè)部門進行補貼)和地區(qū)專向性(一國政府對其領(lǐng)土內(nèi)特定地區(qū)的生產(chǎn)進行補貼)三種專向性標準;第二，該種補貼必須被某個成員國起訴;第三，該補貼必須被證明對成員國造成了實質(zhì)損害或?qū)嵸|(zhì)損害威脅。

　　三不可訴補貼。主要包括不具有專向性的補貼、給予基礎(chǔ)研究的援助性補貼、給予貧困地區(qū)的補貼、為適應新環(huán)境而實施的補貼，以及用于鼓勵農(nóng)業(yè)研究開發(fā)、鼓勵農(nóng)民退休等方面的“綠箱”補貼。

　　不可訴補貼不專門針對出口，是WTO規(guī)則允許的措施，這為實施戰(zhàn)略補貼政策提供了空間。不可訴補貼包括，為鼓勵某個產(chǎn)業(yè)的企業(yè)進行R&D投資、開展技術(shù)創(chuàng)新，可以對R&D投資占銷售額比重設(shè)立一個標準，對超過標準的企業(yè)實行非專向性補貼;大規(guī)模增加對企業(yè)、高校、研究機構(gòu)的科研補貼，只要這種補貼不超過基礎(chǔ)工業(yè)研究費用的50%或應用研究費用的25%;增加對落后地區(qū)開發(fā)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、教育科研的補貼;對環(huán)保性的技術(shù)改造項目給予一次性補貼，只要這種補貼不超過改造工程費用的20%。

　　2、《農(nóng)業(yè)協(xié)議》中的相關(guān)規(guī)定

　　《農(nóng)業(yè)協(xié)議》將國家對農(nóng)業(yè)的支持分為要求削減承諾的國內(nèi)支持和可免除削減承諾的國內(nèi)支持兩個方面。其中，要求削減承諾的國內(nèi)支持，即“黃箱支持”，主要是指那些對生產(chǎn)刺激作用大、對貿(mào)易干擾程度強和對價格扭曲作用大的各種補貼?？擅獬鳒p承諾的國內(nèi)支持，是指那些沒有任何貿(mào)易扭曲影響或?qū)ιa(chǎn)沒有造成影響或只有最低限度影響的國內(nèi)支持政策，包括“綠箱支持”，“藍箱支持”和低于“微量允許標準”的支持。“綠箱支持”是指費用由政府財政開支，對生產(chǎn)不產(chǎn)生直接刺激作用的國內(nèi)支持，如對農(nóng)業(yè)科研、人員培訓、技術(shù)推廣及農(nóng)村電網(wǎng)、交通水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面的補貼支持。

　　三、我國實施戰(zhàn)略補貼的可能方向和政策創(chuàng)新

　　根據(jù)《補貼與反補貼措施協(xié)議》、《農(nóng)業(yè)協(xié)議》以及我國加入WTO《工作組報告書》中的承諾，可以考慮從以下方面實施戰(zhàn)略補貼政策。

　　1、合理利用一些可訴補貼

　　可訴補貼是利用一些WTO允許的補貼，合理支持本國相關(guān)產(chǎn)業(yè)。具備操作性的可訴補貼有：政府對某項產(chǎn)品實行不超過從價總額5%的補貼;對某項產(chǎn)業(yè)實行小額補貼以彌補經(jīng)營性虧損;為解決某個大企業(yè)長期發(fā)展、避免產(chǎn)生嚴重社會問題而提供一次性補貼;對一些規(guī)模有限、影響相對較小的企業(yè)直接免除政府債務，或授予補貼以抵消應付債款。對于可訴補貼的運用關(guān)鍵是要把握好補貼的范圍和“度”，避免對我國出口產(chǎn)品起訴。

　　當前在可訴補貼方面值得關(guān)注的是科技補貼?！堆a貼與反補貼措施協(xié)議》第8條規(guī)定：在商業(yè)性R&D中，對公司進行研究活動的援助，或?qū)Ω叩冉逃芯繖C構(gòu)或研究機構(gòu)與公司簽約進行研究活動的援助不能超過工業(yè)研究成本的75%或競爭前開發(fā)活動成本的50%，而介于上述兩類之間的R&D活動不得超過合法成本的62.5%;當上述各項補貼不能滿足其規(guī)定時，也就成為可起訴補貼。

　　結(jié)合我國現(xiàn)行的科技支出狀況，科技支出中有一部分是用于應用研究、實驗開發(fā)和成果應用研究，具有明顯的促進出口或進口替代作用，屬于禁止的補貼或可起訴的補貼范圍，加入WTO后，必須對超出不可訴補貼范圍的財政補貼進行調(diào)整，否則，就有可能遭到其他成員的反補貼措施。

　　2、充分利用不可訴補貼

　　根據(jù)我國的經(jīng)濟發(fā)展極不平衡以及生態(tài)環(huán)境惡化的現(xiàn)實，應重點增加對西部落后地區(qū)的補貼和環(huán)境保護方面的補貼，實現(xiàn)我國經(jīng)濟均衡和可持續(xù)發(fā)展。

　　建立和完善對落后地區(qū)的補貼。按照我國總體情況，目前西部人均收入與全國的差距已達到“不可訴補貼”中對落后地區(qū)補貼的標準(人均國民生產(chǎn)總值不超過全國平均國民生產(chǎn)總值的85%等條件)，根據(jù)世界貿(mào)易組織確定的相關(guān)標準，我國的地區(qū)傾斜政策應由“東高西低”改為“西高東低”，可以對這些地區(qū)的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)采取補貼政策。

　　增加環(huán)保補貼。隨著國際上綠色消費浪潮的興起，綠色需求的增長，我國產(chǎn)品在國際市場上屢屢遭遇綠色貿(mào)易壁壘，限制我國產(chǎn)品的大量出口。根據(jù)WTO協(xié)議規(guī)定，為使現(xiàn)有設(shè)施適應新的環(huán)境要求，政府可以提供經(jīng)濟援助。條件是：這種援助只是一次性地給予，并且限制在總成本的20%以內(nèi)，同時可以普遍獲得。因此，政府可以對環(huán)境保護進行資助，增加在退耕還林還草、企業(yè)環(huán)保技術(shù)改造等有利于環(huán)境保護方面的支出，逐步改善生態(tài)環(huán)境，提高我國經(jīng)濟和外貿(mào)行業(yè)的持續(xù)競爭力。

　　3、調(diào)整我國現(xiàn)有的糧食補貼政策

　　考慮到農(nóng)產(chǎn)品供給的特殊性，農(nóng)產(chǎn)品價格補貼，仍應成為今后價格補貼的重點。根據(jù)《農(nóng)業(yè)協(xié)定》，我國當前的糧食補貼政策屬于“黃箱”政策，雖然我國“ 黃箱”政策補貼沒有超過入世談判中農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值8.5%的上限，符合WTO規(guī)則，但現(xiàn)行對農(nóng)產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)的補貼政策，既扭曲資源配置，又造成收入分配不公，還導致各種腐敗現(xiàn)象，存在補貼效率較低的狀況。

　　4、完善出口信貸、信用保險和退稅制度

　　出口信貸和出口信用保險是國際上通行的款勵出口的方式，對我國出口方面也將起到越來越重要的作用，應加大這方面的研究和業(yè)務創(chuàng)新，按國際慣例并結(jié)合我國國情來規(guī)范我們的相關(guān)制度和操作程序，在符合WTO規(guī)則的情況下將支持出口落實到實處。

　　出口退稅是國際上比較通行的出口鼓勵政策，一般都采用“零稅率”出口。目前我國的出口退稅主要是指增值稅的免、抵、退，而增值稅屬于間接稅。對此“ 被禁止的補貼”中有相應規(guī)定，“對出口產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)銷的間接稅的免除或退還程度超過了用于國內(nèi)消費的相同產(chǎn)品”。因此只有在超過了國內(nèi)消費產(chǎn)品的優(yōu)惠部分才被視為出口補貼。出口退稅和出口補貼并不完全等同，《補貼與反補貼措施協(xié)議》中明確規(guī)定“間接稅減讓表允許對出口產(chǎn)品生產(chǎn)投入的前階段累計間接稅實行豁免、減免或延期”，因此只有在出口退稅金額超過了該產(chǎn)品的實際所含間接稅金額時，即出現(xiàn)超額退稅時才視為出口補貼。由于我國采用出口退稅政策時一般都是“ 多征收少退還”，不一定達到出口補貼的有關(guān)幅度規(guī)定。

　　5、推行政府采購制度

　　我國的政府采購市場尚未正式對外開放，按照承諾，我國接受政府采購領(lǐng)域的國際規(guī)則、全面開放政府采購市場的最遲期限是2020年，但實際上外國供應者早已通過世行項目進入我國政府采購市場。據(jù)統(tǒng)計，我國政府采購市場的實際開放程度大約為15%，我國的電梯、照明、燈具、彩色膠卷、橡膠、轎車業(yè)等產(chǎn)品供貨已被外商基本壟斷。為了保護本國相關(guān)產(chǎn)業(yè)，推行政府采購后，國家規(guī)定各級預算單位采購外國產(chǎn)品時必須經(jīng)過有關(guān)部門批準，凡采購物品在國內(nèi)有替代品的，一律采購本國產(chǎn)品，且在同等條件下，優(yōu)先購買本國產(chǎn)品。參考國外的某些做法，如果本國的產(chǎn)品符合國家有關(guān)標準，只要價格不高于其他國家產(chǎn)品的10%，則要優(yōu)先購買本國產(chǎn)品。

　　6、利用發(fā)展中國家和轉(zhuǎn)型經(jīng)濟國家的特殊待遇[2]

　　按照協(xié)議規(guī)定，發(fā)展中國家可以享受以下幾項特殊待遇：出口補貼待遇。目前聯(lián)合國確定的48個最不發(fā)達國家和20個人均GNP低于1000美元的發(fā)展中國家可以長期保留出口補貼。不過,若其某一產(chǎn)品達到“有出口競爭力”的水平(該產(chǎn)品出口連續(xù)兩年達到和超過該產(chǎn)品世界貿(mào)易額3.25%)，如屬最不發(fā)達國家,則必須在8年內(nèi)取消對這一產(chǎn)品的任何補貼;如屬人均GNP低于1000美元的發(fā)展中國家,就必須在兩年內(nèi)取消對這一產(chǎn)品的任何補貼。

　　反補貼措施差別待遇。發(fā)展中國家在反補貼措施方面有一些差別待遇：1如果一項補貼措施被認定代表產(chǎn)品價值的2%及以下,那么針對一發(fā)展中國家產(chǎn)品的反補貼措施必須停止;2如果補貼產(chǎn)品占進口國市場不足4%，那么反補貼措施必須停止;3如果幾個發(fā)展中國家的補貼產(chǎn)品加在一起占進口國市場的9%，那么反補貼措施可以繼續(xù)使用。