養(yǎng)老保險方面的參考論文

　　養(yǎng)老保險方面的參考論文篇2

　　淺談中國的養(yǎng)老保險

　　【摘　要】　簡單介紹我現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度及其特點，針對存在的問題提出一些建議

　　【關(guān)鍵詞】　養(yǎng)老;問題;建議

　　養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。所謂養(yǎng)老保險(或養(yǎng)老保險制度)是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。

　　我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系是由三個不同層次的養(yǎng)老保險計劃組成，即基本養(yǎng)老保險計劃、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險計劃和個人養(yǎng)老保險計劃。由政府主導(dǎo)并負(fù)責(zé)管理的基本養(yǎng)老保險構(gòu)成職工養(yǎng)老保障體系的第一層次或第一支柱，政府倡導(dǎo)但由企業(yè)自主發(fā)展的企業(yè)年金(原來稱為補(bǔ)充養(yǎng)老保險)構(gòu)成養(yǎng)老保障體系的第二層次或第二支柱，團(tuán)體或個人自愿購買的商業(yè)性人壽保險則構(gòu)成第三層次或第三支柱。

　　目前我國養(yǎng)老保險體系以第一層次的基本養(yǎng)老保險計劃為主，目前中國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保障制度有兩種類型：一是對機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工和退休人員仍實行原有的養(yǎng)老保障制度，即工作單位為依托的老年保障制度(實際上由政府財政提供資金);二是對企業(yè)職工實行“基本養(yǎng)老保險制度”。城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度是中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老制度的主體。

　　養(yǎng)老保險體系中的第二個層次是企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險計劃，這是一種受政府政策鼓勵、由企業(yè)資源建立、又商業(yè)保險機(jī)構(gòu)運營的養(yǎng)老計劃。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險在企業(yè)自愿參加的原則下，由企業(yè)繳費或企業(yè)和職工個人共同繳費，建立個人賬戶。賬戶由專門的基金管理部門管理，給付水平由繳費和投資收益率決定。

　　第三層次的養(yǎng)老保險計劃是個人儲蓄型保險，雇員通過購買商業(yè)保險公司的養(yǎng)老保險產(chǎn)品或通過銀行儲蓄及其他投資方式實現(xiàn)。

　　我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度主要有如下特點：

　　(1)在制度功能上，實現(xiàn)了由“企業(yè)保障”向“社會保障”的轉(zhuǎn)變。體現(xiàn)了制度的社會互濟(jì)作用，發(fā)揮了社會養(yǎng)老保險的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

　　(2)在目標(biāo)選擇上，實現(xiàn)了由“效率優(yōu)先、兼顧公平”向“公平優(yōu)先、兼顧效率”的轉(zhuǎn)變。在“統(tǒng)賬結(jié)合”的制度設(shè)計中，通過個人賬戶實現(xiàn)與勞動貢獻(xiàn)大小相聯(lián)系的效率原則，借助社會統(tǒng)籌保證勞動者的基本生活權(quán)利，貫徹公平原則，從而將公平原則與效率原則有機(jī)結(jié)合起來，形成調(diào)動勞動者積極性的激勵機(jī)制。

　　(3)初步建立多層次的養(yǎng)老保障體系。改革的過程就是養(yǎng)老保險制度中政府行為與責(zé)任調(diào)整的過程，并為企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險、個人儲蓄性養(yǎng)老保險以及商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展騰出廣闊的空間，為多層次養(yǎng)老保障體系的建立奠定基礎(chǔ)。

　　(4)商業(yè)養(yǎng)老保險在體系中的地位得到初步認(rèn)可，也得到一定程度的發(fā)展和支持，商業(yè)養(yǎng)老保險在體系中的作用將會得到進(jìn)一步發(fā)揮。2012年，保險業(yè)積極發(fā)揮行業(yè)的先發(fā)優(yōu)勢和專業(yè)優(yōu)勢.加快組織與產(chǎn)品創(chuàng)新，推動養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，繼續(xù)保持業(yè)務(wù)穩(wěn)健增長，全年實現(xiàn)養(yǎng)老保險保費收入1575億，同比增長30%。

　　在社會老齡化不斷加劇的今天，養(yǎng)老成為整個國家、社會不可避免要面對的問題。為保證人們退休后的生活，養(yǎng)老保險應(yīng)運而生。所謂養(yǎng)老保險，是指國家和社會以一定的法律和法規(guī)為依據(jù)，為解決勞動者在達(dá)到法定的解除勞動義務(wù)的年齡后，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。養(yǎng)老保險對于保障人民生活和社會穩(wěn)定起著不可低估的作用。由于目前我國社會養(yǎng)老保險體制尚不發(fā)達(dá)，所以不免存在著下列一些問題。

　　(一)養(yǎng)老保險基金的籌集

　　我國現(xiàn)行社會養(yǎng)老保險基金堅持國家、企業(yè)、個人三方共同負(fù)擔(dān)，按照“以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累”的原則籌集。養(yǎng)老保險基金的籌集覆蓋范圍狹窄，大多由擁有實力的企、事業(yè)單位繳納。

　　(二)養(yǎng)老保險基金的管理

　　體制養(yǎng)老保險基金與財政有著密不可分的聯(lián)系，所以養(yǎng)老保險容易被挪用和拖欠。由于各地區(qū)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口結(jié)構(gòu)、收入待遇等方面存在一定差異，且對參保人員在異地是否曾參保則無過問。再加上冒領(lǐng)保險和提前退休現(xiàn)象的與日劇增，更為養(yǎng)老保險基金的管理蒙上了層層迷霧。

　　(三)養(yǎng)老保險基金的發(fā)放

　　在退休金的發(fā)放方面，受職務(wù)高低和退休時間的影響。職務(wù)高的繳費數(shù)量大，享受的退休金也多，職位低的則反之。退休早的職工繳費少，享受的退休金也少。而退休晚的則反之。正是這種原因造成了養(yǎng)老金發(fā)放中的一些不平等與失衡現(xiàn)象。

　　(四)養(yǎng)老保險基金的保值與增值

　　在養(yǎng)老保險保值方面，我國養(yǎng)老保險費大都被用于支付現(xiàn)期的退休金，對于剩余資金，政府規(guī)定除保留兩個月支付款外，其余金額的80%必須購買政府債券或存入銀行，利息用于未來養(yǎng)老金的支付，以上收入極少，因而出現(xiàn)養(yǎng)老保險金結(jié)余不足、個人賬戶空賬，這對未來養(yǎng)老保險帶來沉重負(fù)擔(dān)。

　　現(xiàn)對我國養(yǎng)老金體制改革提出建議：

　　(一)養(yǎng)老保險基金的籌集

　　對現(xiàn)行養(yǎng)老基金籌集方式的改革，建立具有中國特色的養(yǎng)老保險基金征集制度。改革的目標(biāo)是：建立與社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求相適應(yīng)、社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、公平與效率相聯(lián)系的基本原則，資金來源多渠道，實現(xiàn)城鎮(zhèn)勞動者全覆蓋的養(yǎng)老保險基金征集制度。

　　(二)養(yǎng)老保險基金管理

　　應(yīng)該盡快在全國范圍內(nèi)建立養(yǎng)老金發(fā)放的體系。這樣可以避免參保人員退休時只能在某一地區(qū)享受養(yǎng)老待遇而不能跨地區(qū)享受。要健全各級政府的勞動保障的有關(guān)機(jī)構(gòu)體系，采取獎懲措施，避免養(yǎng)老基金的挪用與拖欠。

　　(三)養(yǎng)老保險基金發(fā)放

　　首先，對正常繳納養(yǎng)老保險金的企業(yè)，應(yīng)按時足額發(fā)放退休金，不允許采取差額撥付的辦法。對有能力而不按時繳納的企業(yè)要積極進(jìn)行催繳，按規(guī)定加收滯納金。對確無能力繳納的困難企業(yè)，各級勞動部門和社會保險部門要及時辦理緩繳手續(xù)。其次，應(yīng)以當(dāng)?shù)厣鐣骄綖闇?zhǔn)。加大基金的調(diào)劑力度，使收入相差不太懸殊，充分地體現(xiàn)保障制度帶給人們的優(yōu)越性。

　　(四)養(yǎng)老保險基金的保值與增值

　　應(yīng)加大各級政府對養(yǎng)老保險基金的投入力度，解決資金不足問題，建立一種能對風(fēng)險與投資實施有效控制的養(yǎng)老資金投資體制。國務(wù)院體改辦宏觀經(jīng)濟(jì)體制司司長宋曉梧建議，成立專門的、相互競爭經(jīng)營的基金管理公司管理營運個人賬戶，以達(dá)到個人賬戶基金的保值增值。