20 世紀(jì)90 年代以來(lái),隨著計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的迅猛發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)和電子商務(wù)逐步興起,與這種發(fā)展形式下,銀行業(yè)推出了一種全新的金融服務(wù)經(jīng)營(yíng)形式——網(wǎng)上銀行。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)論文的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)論文篇1

　　淺談網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

　　摘要 網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的研究非常廣泛，為了明確網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和防范方法，應(yīng)首先明確什么是網(wǎng)銀操作風(fēng)險(xiǎn)以及如何借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的相關(guān)理論。

　　關(guān)鍵詞 網(wǎng)上銀行 風(fēng)險(xiǎn) 特點(diǎn)

　　一、概念界定

　　1、風(fēng)險(xiǎn)

　　目前，風(fēng)險(xiǎn)大致有兩種定義：第一種定義強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性;而另一種定義強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性。如果風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的后果可能是損失、獲利或無(wú)損失也無(wú)獲利，屬于廣義風(fēng)險(xiǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性，是指風(fēng)險(xiǎn)只能表現(xiàn)為損失，不可能從風(fēng)險(xiǎn)中獲利，則屬于狹義風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的頻率：又稱(chēng)損失頻率，是指一定數(shù)量的標(biāo)的中，在確定的時(shí)間段內(nèi)發(fā)生事故的次數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)的程度：又稱(chēng)損失程度，是指每發(fā)生一次事故時(shí)對(duì)標(biāo)的的毀損狀況，即損失價(jià)值占被毀損標(biāo)的全部?jī)r(jià)值的比例。

　　2、操作風(fēng)險(xiǎn)

　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或者有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、系統(tǒng)、人員或外部事件而導(dǎo)致的直接或者間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，此定義包括了法律風(fēng)險(xiǎn)，但是不包括策略性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。

　　據(jù)此，單位使用網(wǎng)上銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)定義為：?jiǎn)挝辉谑褂镁W(wǎng)上銀行過(guò)程中，由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、系統(tǒng)、人員或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、網(wǎng)上銀行使用中面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)

　　網(wǎng)上銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)繁多，原因復(fù)雜，涉及面非常廣泛，既有傳統(tǒng)銀行共有的風(fēng)險(xiǎn)，也有網(wǎng)上銀行的特有風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、網(wǎng)銀操作風(fēng)險(xiǎn)的基本特點(diǎn)

　　1、不確定性

　　網(wǎng)銀操作風(fēng)險(xiǎn)的不確定性非常強(qiáng)，主要包括一是引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素不確定。二是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率與造成損失的大小不相關(guān)。三是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的結(jié)果不確定，即損失程度的不確定性。與傳統(tǒng)資金劃撥模式不同，在網(wǎng)銀使用中，經(jīng)常出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的未必造成的損失，不經(jīng)常出錯(cuò)的操作未必安全。

　　2、技術(shù)的復(fù)雜性

　　網(wǎng)銀操作風(fēng)險(xiǎn)與信息安全技術(shù)發(fā)展緊密相關(guān)，因?yàn)檎麄€(gè)流程中各環(huán)節(jié)都要依靠電子計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)設(shè)備來(lái)運(yùn)行和控制，比如內(nèi)部控制崗位牽制依靠身份識(shí)別認(rèn)證技術(shù)，網(wǎng)絡(luò)傳輸依靠數(shù)據(jù)加密技術(shù)，抵御惡意攻擊依靠網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)等等方面，可以說(shuō)，只有很好的掌握和采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)措施，才能有效防范網(wǎng)銀操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的安全運(yùn)行。

　　3、防范的重要性

　　隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)力的提高、社會(huì)的進(jìn)步，又不斷產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)造成的損失也越來(lái)越大。在網(wǎng)銀使用過(guò)程中，如果防范不嚴(yán)，單位賬戶中的資金就會(huì)處于高度危險(xiǎn)的狀況，不法分子可以在極短的時(shí)間內(nèi)查詢(xún)賬戶余額，將所有資金在十幾秒內(nèi)轉(zhuǎn)移到其控制的賬戶中，也可能由于一個(gè)按鍵的操作失誤而損失巨大資金，也可能賬戶內(nèi)的資金被慢慢蠶食而毫無(wú)察覺(jué)?？傊?，與傳統(tǒng)資金劃撥和清算手段相比，網(wǎng)上銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)要放大許多，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和措施也就非常重要。

　　三、網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

　　1、流程制度設(shè)計(jì)不完善

　　業(yè)務(wù)流程規(guī)定因素指由于單位的業(yè)務(wù)辦理、資金劃撥流程存在設(shè)計(jì)不合理或者不按流程規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行造成損失的可能性。一是沒(méi)有針對(duì)資金劃撥的金額、用途、收付款賬號(hào)是否準(zhǔn)確設(shè)置檢驗(yàn)流程，容易造成非故意的操作失誤。二是未針對(duì)資金調(diào)度設(shè)置適當(dāng)?shù)目刂屏鞒?，容易為不合?guī)的網(wǎng)銀操作留下機(jī)會(huì)。三是未對(duì)網(wǎng)銀的操作時(shí)間和時(shí)限進(jìn)行規(guī)定和限制，容易造成操作效率的下降和操作行為和混亂。四是沒(méi)有建立健全相關(guān)環(huán)節(jié)的制度和規(guī)定，做到有章可循，容易朝令夕改，好的制度和做法不能長(zhǎng)久保持。

　　2、內(nèi)部控制機(jī)制不完善

　　人員操作因素是指員工素質(zhì)能力不足、違法違規(guī)操作、操作崗位人員離崗等情況造成損失的可能性。如關(guān)鍵崗位人員休假、辭職、帶病、疲勞、員工故意欺詐行為等。一是崗位設(shè)置不合理，過(guò)少的網(wǎng)銀操作崗位設(shè)置會(huì)降低內(nèi)部控制制度的監(jiān)督制約效果，反之，過(guò)于繁瑣的審批和控制崗位設(shè)置則會(huì)影響工作的效率，達(dá)不到網(wǎng)銀和單位業(yè)務(wù)本身快捷方便的要求。二是遇到特殊情況比如人員緊張或短暫離崗等情況時(shí)，不能?chē)?yán)格按照內(nèi)控要求進(jìn)行網(wǎng)銀操作。制度的執(zhí)行力不足，常常造成嚴(yán)密的防范體系逐漸松懈。三是不相容的崗位互相兼任，內(nèi)部人可能會(huì)進(jìn)行不合規(guī)的操作，造成內(nèi)控制度的實(shí)效。四是關(guān)鍵崗位長(zhǎng)期不進(jìn)行輪崗，會(huì)有違規(guī)行為或風(fēng)險(xiǎn)因素不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)漏洞長(zhǎng)期存在。

　　3、信息安全技術(shù)不完善

　　信息系統(tǒng)安全因素是指信息系統(tǒng)故障和漏洞、硬件設(shè)備故障、網(wǎng)絡(luò)安全漏洞等方面造成損失的可能性。包括黑客或內(nèi)部人員對(duì)信息系統(tǒng)的入侵、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)非法訪問(wèn)和泄露、軟件升級(jí)過(guò)程的漏洞、數(shù)據(jù)備份不完善等。一是信息系統(tǒng)穩(wěn)定型差，造成單位業(yè)務(wù)不能正常順暢的開(kāi)展，嚴(yán)重時(shí)會(huì)造成違約風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失。二是信息安全有漏洞，會(huì)造成內(nèi)外部的不法分子通過(guò)信息系統(tǒng)侵入或潛伏在單位網(wǎng)銀系統(tǒng)中，給網(wǎng)銀的安全使用造成重大隱患。三是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，沒(méi)有緊急預(yù)案和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，對(duì)相關(guān)責(zé)任無(wú)法認(rèn)定和追查，難以避免同樣問(wèn)題重復(fù)發(fā)生。

　　4、外部因素和審計(jì)監(jiān)督不完善

　　外部因素包括由于各種災(zāi)害、突發(fā)事件、外部欺詐等方面造成損失的可能性。包括地震、火災(zāi)、電力故障、電信欺詐、恐怖襲擊等。外部因素造成損失的概率較小，但一旦忽視防范，沒(méi)有制定相應(yīng)預(yù)案，往往難以處理。審計(jì)監(jiān)督包括單位或行業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)和上級(jí)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，如果審計(jì)理念和技術(shù)手段落后，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，常常會(huì)造成只局限于賬面審計(jì)、紙上審計(jì)，而忽視制度審計(jì)、過(guò)程審計(jì)以及實(shí)際資產(chǎn)、資金的調(diào)查，忽視網(wǎng)銀操作中是否存在不合理的崗位設(shè)置、操作漏洞等。 　　四、網(wǎng)上銀行風(fēng)險(xiǎn)防范框架

　　1、風(fēng)險(xiǎn)回避

　　風(fēng)險(xiǎn)回避是指風(fēng)險(xiǎn)主體有意識(shí)地放棄風(fēng)險(xiǎn)行為，完全避免特定的損失風(fēng)險(xiǎn)。簡(jiǎn)單的回避是一種最消極的風(fēng)險(xiǎn)處理辦法，因?yàn)樵诜艞夛L(fēng)險(xiǎn)行為的同時(shí)，往往也放棄了潛在的較高收益。所以一般只在以下情況下才采用這種方法：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)極端厭惡;存在可實(shí)現(xiàn)同樣目標(biāo)的替代方案，而且風(fēng)險(xiǎn)更低;沒(méi)有能力消除或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn);無(wú)能力承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)得不到足夠的補(bǔ)償。

　　2、損失控制

　　損失控制是制定計(jì)劃和采取措施來(lái)降低損失的可能性或是減少實(shí)際損失?？刂频碾A段包括事前、事中和事后。事前控制的主要目的是為了降低損失的概率，事中控制和事后的控制主要是為減少實(shí)際發(fā)生的損失。

　　3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

　　風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)協(xié)議，將轉(zhuǎn)讓人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要的形式是合同和保險(xiǎn)。通過(guò)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過(guò)程，可以降低經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)程度。

　　(1)合同轉(zhuǎn)移。通過(guò)簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合同，可以將部分或全部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給一個(gè)或多個(gè)其他風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)者。

　　(2)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是使用最為廣泛的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。

　　4、風(fēng)險(xiǎn)保留

　　(1)無(wú)計(jì)劃自留。指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失后從結(jié)余資金中支付，而不是在損失前做出預(yù)留資金安排。當(dāng)經(jīng)濟(jì)主體沒(méi)有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)或認(rèn)為損失不會(huì)發(fā)生時(shí)，又或?qū)⒂娠L(fēng)險(xiǎn)造成的最大可能損失顯著低估時(shí)，就可采用無(wú)計(jì)劃保留方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)有計(jì)劃自我保險(xiǎn)。是指發(fā)生可能的損失前，通過(guò)準(zhǔn)備各種預(yù)留資金以確保損失出現(xiàn)后能及時(shí)獲得資金補(bǔ)償損失。有計(jì)劃自我保險(xiǎn)主要是通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)留基金的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，一般在金融行業(yè)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域采用較多。

　　對(duì)于網(wǎng)上銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)可回避，隨著資金劃撥和清算系統(tǒng)的發(fā)展需要，網(wǎng)上銀行必然會(huì)發(fā)揮越來(lái)越大的作用，承擔(dān)越來(lái)越重的責(zé)任，不能單純因?yàn)榭紤]風(fēng)險(xiǎn)而放棄網(wǎng)上銀行的使用。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移也難以操作，目前各種財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都不能對(duì)銀行存款的損失進(jìn)行投保和理賠，很難通過(guò)合同或保險(xiǎn)將其轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)保留也會(huì)造成難以承受的資金成本和聲譽(yù)損失，而且單位領(lǐng)導(dǎo)者不到萬(wàn)不得已不會(huì)愿意采取風(fēng)險(xiǎn)保留的方法。因此損失控制應(yīng)是最好的網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制方法。通過(guò)事先、事中、事后采取嚴(yán)密的措施可以有效減少甚至避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生和損失的承擔(dān)。

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