加油站資金管理論文
加油站資金管理論文
資金管理時(shí)刻伴隨著企業(yè)經(jīng)營活動(dòng),作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網(wǎng)絡(luò)――加油站,其資金管理尤為突出。下面是由學(xué)習(xí)啦小編整理的加油站資金管理論文,謝謝你的閱讀。
加油站資金管理論文篇一
淺析加油站資金管理風(fēng)險(xiǎn)與防控
摘要:加油站主要經(jīng)營汽、柴油銷售及便利店相關(guān)配套服務(wù)業(yè)務(wù)。作為石油銷售企業(yè)的終端環(huán)節(jié),加油站是資金回籠的重要渠道,是資金運(yùn)行最基層的組織單位。目前,我國的加油站遍布各地,點(diǎn)多面廣,銷售交易頻繁,現(xiàn)金結(jié)算較多,絕大部分加油站24小時(shí)營業(yè),加油站資金安全管理面臨巨大挑戰(zhàn)。加油站資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)企業(yè)生存、發(fā)展具有重要意義。本文嘗試分析加油站資金管理風(fēng)險(xiǎn),提出資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施,以增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力,提高企業(yè)的資金管理水平。
關(guān)鍵詞:加油站 資金管理 風(fēng)險(xiǎn) 防控
一、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性
資金風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分,是資金管理的核心內(nèi)容之一,一旦企業(yè)資金上出現(xiàn)了問題,將直接影響企業(yè)的效益,甚至影響企業(yè)的生存與發(fā)展。
加油站點(diǎn)多面廣,內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜,現(xiàn)金交易量大,資金管理難度較大。同時(shí)資金是加油站的血脈,是各項(xiàng)管理的核心。只有采取有效措施,不斷降低加油站資金管理風(fēng)險(xiǎn),確保資金安全,才能實(shí)現(xiàn)加油站的健康、穩(wěn)定發(fā)展。
二、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)分析
1.加油站營業(yè)款的送存風(fēng)險(xiǎn)
目前加油站的交易中,60%以上還是采取現(xiàn)金直接結(jié)算,因此加油站的現(xiàn)金流動(dòng)量較大。絕大部分加油站經(jīng)營中收取的營業(yè)現(xiàn)金,由銀行上門收取。但也有一些加油站,由于地理位置偏僻,銀行不提供或無法提供上門收款,這就需要加油站員工自行送存銀行。而員工送存營業(yè)款的交通工具通常是騎摩托車或者電瓶車,甚至是自行車,其安全系數(shù)低,這就存在營業(yè)款在路途中被搶或遺失的風(fēng)險(xiǎn),甚至員工人身受到傷害。
2.夜間營業(yè)款被盜搶風(fēng)險(xiǎn)
目前,絕大部分加油站夜間正常營業(yè),采取的結(jié)算方式主要是現(xiàn)金交易,同時(shí)加油站夜間人員較少,且女性居多,加油站收取的營業(yè)現(xiàn)金最容易被不法分子盯上,這些亡命之徒有可能乘著夜間人少車稀時(shí)實(shí)施搶劫活動(dòng),因此夜間加油站現(xiàn)金被盜搶風(fēng)險(xiǎn)極大,加油站應(yīng)當(dāng)采取有效措施防范這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
3.往來賒欠導(dǎo)致的款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)
面對(duì)激烈的市場競爭,加油站可能為了提高銷量,拓展市場份額,對(duì)不具備及時(shí)付款的客戶提供油品和便利店商品服務(wù),從而形成應(yīng)收賬款。一旦形成應(yīng)收賬款,就存在應(yīng)收賬款不能收回的風(fēng)險(xiǎn),從而形成壞賬損失。而且如果形成大量欠款,加油站將投入更多的人力進(jìn)行清欠,成本費(fèi)用隨之增加。因此這直接影響加油站的效益。
4.不規(guī)范的銷售行為導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大
在實(shí)際經(jīng)營過程中,部分加油站為了完成考核指標(biāo),經(jīng)常出現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營行為,給資金管理帶來壓力。如加油站銷售便利店商品,達(dá)到一定金額,可享受低價(jià),加油站可能為了完成便利店商品銷售任務(wù)時(shí),湊大單低價(jià)銷售便利店商品,對(duì)這部分商品不及時(shí)做掃碼銷售處理,導(dǎo)致該部分營業(yè)款滯留加油站時(shí)間較長,存在安全風(fēng)險(xiǎn)。
5.員工舞弊行為給資金管理帶來的風(fēng)險(xiǎn)
在激烈的市場競爭中,加油站為了擴(kuò)大銷售量,采取發(fā)行折扣加油卡、開展促銷返利活動(dòng)等多種措施吸引客戶,這也給加油站員工舞弊謀取私利帶來了機(jī)會(huì)。個(gè)別員工利用此政策,鋌而走險(xiǎn),套取私利,實(shí)施舞弊。部分規(guī)模較小的加油站,人員較少,崗位間相互牽制缺失,也容易導(dǎo)致舞弊行為。
三、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施
1.加強(qiáng)與銀行業(yè)的密切聯(lián)系,做好上門收款服務(wù)
目前,對(duì)加油站實(shí)行上門收款工作是確保加油站現(xiàn)金安全最重要的途徑之一。對(duì)城區(qū)、高速公路、國道、省道等加油站可聘請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行人員直接到加油站收款,對(duì)一些金融機(jī)構(gòu)無法提供上門收款服務(wù)的偏遠(yuǎn)小站,可通過聘請(qǐng)社會(huì)保安公司或當(dāng)?shù)嘏沙鏊o(hù)送營業(yè)款。將營業(yè)款的送存風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給外部單位,同時(shí)最大限度地降低加油站過夜資金量。
2.完善安全防范體系,增強(qiáng)加油站安防力量
加油站安全防范體系主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面:一是配備質(zhì)量好的保險(xiǎn)柜,并鑲嵌在墻上,過夜資金必須放入保險(xiǎn)柜中;二是營業(yè)室安置堅(jiān)固防盜門窗;三是配置高清視頻監(jiān)控系統(tǒng);四是嚴(yán)格執(zhí)行投幣限額,及時(shí)將收銀現(xiàn)金投入保險(xiǎn)柜中;五是為偏遠(yuǎn)小站雇傭夜間安保人員,降低營業(yè)款過夜風(fēng)險(xiǎn)。
3.加強(qiáng)對(duì)賒欠賬款的管理力度
制定賒欠資金管理辦法,將未經(jīng)審批擅自賒欠行為等作為任何員工均不能觸碰的紅線,一旦發(fā)現(xiàn)將給予責(zé)任人嚴(yán)厲的處罰;上級(jí)公司可組織財(cái)務(wù)人員不定期到加油站進(jìn)行稽查,抽盤當(dāng)班營業(yè)款作為必查項(xiàng)目;對(duì)已經(jīng)形成的賒銷欠款,要督促相關(guān)責(zé)任人采取電話催收、信函催收、上門催要等方式進(jìn)行清欠,減少損失;對(duì)需求量大、信用額度高的客戶,在充分評(píng)估其信用的基礎(chǔ)上并取得上級(jí)公司批示的情況下,采取信用抵押、擔(dān)保方式開展賒欠活動(dòng),在擴(kuò)大銷售的同時(shí)將資金風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
4.加強(qiáng)員工的思想教育,提高其防腐拒變的能力
定期開展員工法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和廉潔從業(yè)教育,提高對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為及處罰的認(rèn)識(shí),引導(dǎo)員工遵章守紀(jì),嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度,降低資金風(fēng)險(xiǎn)。
5.加大內(nèi)部監(jiān)管力度
上級(jí)公司財(cái)務(wù)及加油站管理部門應(yīng)定期或不定期對(duì)加油站進(jìn)行檢查監(jiān)督,讓加油站始終處于受控狀態(tài)。比如,劃分資金管理片區(qū),增設(shè)片區(qū)巡檢會(huì)計(jì)。定期對(duì)加油站進(jìn)行巡檢,做好折扣卡出現(xiàn)頻次分析、隨時(shí)抽盤營業(yè)資金、查看監(jiān)控視頻等方法能有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)。
6.充分利用信息管理系統(tǒng)
開發(fā)并啟用資金監(jiān)管系統(tǒng),為資金管控保駕護(hù)航。利用資金監(jiān)管系統(tǒng)勾對(duì)功能,對(duì)加油站營業(yè)款的入行情況進(jìn)行監(jiān)督,以防止?fàn)I業(yè)款未及時(shí)全額繳存銀行;通過加油卡管理系統(tǒng),對(duì)加油卡進(jìn)行管理;通過加油站銷售交易系統(tǒng),結(jié)合視頻監(jiān)控系統(tǒng)防止員工舞弊情況的發(fā)生等。
四、結(jié)語
總之,面對(duì)加油站紛繁復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境,分析和防控加油站的資金管理風(fēng)險(xiǎn)將是一個(gè)漫長而艱辛的過程。在目前已經(jīng)具備的軟硬件裝備條件下,仍需全體員工積極參與,盡可能建立較為完善的資金防控體系,最大限度地保障資金安全和高效運(yùn)行,從而確保加油站有質(zhì)量、有效益和可持續(xù)發(fā)展。
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(作者單位:中國石油天然氣股份有限公司安徽銷售分公司)
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