法律核心期刊論文發(fā)表

　　法律是由享有立法權(quán)的立法機(jī)關(guān)(全國(guó)人民代表大會(huì)和全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì))行使國(guó)家立法權(quán)，依照法定程序制定、修改并頒布，并由國(guó)家強(qiáng)制力保證實(shí)施的基本法律和普通法律總稱。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于法律核心期刊論文發(fā)表的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　法律核心期刊論文發(fā)表篇1

　　試析中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

　　論文摘要 法律風(fēng)險(xiǎn)管理,屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的分支概念,其對(duì)于中小企業(yè)的必要性正在逐步被中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者所認(rèn)同。本文通過觀察法律風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史沿革,探究中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的特征,分析中小企業(yè)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性,以期對(duì)中小企業(yè)的健康發(fā)展和規(guī)范管理提供一些思路和策略。

　　論文關(guān)鍵詞 風(fēng)險(xiǎn)管理 法律風(fēng)險(xiǎn)管理 中小企業(yè) 必要性

　　談及法律風(fēng)險(xiǎn)管理,首先要明確風(fēng)險(xiǎn)管理的由來。風(fēng)險(xiǎn)管理源于20世紀(jì)三十年代的美國(guó),當(dāng)時(shí)由于受到1927年世界性經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響,美國(guó)大批銀行和企業(yè)破產(chǎn),美國(guó)企業(yè)開始對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采取科學(xué)立法,并最終發(fā)展為一門獨(dú)立學(xué)科。20世紀(jì)七十年代以后,隨著企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多樣和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的增加。風(fēng)險(xiǎn)管理研究開始受到發(fā)達(dá)國(guó)家的重視和宣傳,法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要分支,應(yīng)運(yùn)而生。

　　一、法律風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史沿革

　　1992年9月,美國(guó)COSO(即美國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)The Committee of Sponsoring Organizations of The National Commission of Fraudulent Financial Reporting)發(fā)布了COSO《內(nèi)部控制整合框架》;2002年7月,美國(guó)國(guó)會(huì)通過薩班斯法案(Sarbanes-Oxley,又名“公眾公司會(huì)計(jì)改革與投資者保護(hù)法案”),要求所有美國(guó)上市公司必須建立和完善內(nèi)控體系;2004年,美國(guó)COSO發(fā)布了COSO-ERM標(biāo)準(zhǔn)——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架。

　　隨著美國(guó)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的立法規(guī)制,其他發(fā)達(dá)國(guó)家也紛紛開始通過立法來對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理作出規(guī)范和指導(dǎo),法律風(fēng)險(xiǎn)管理也隨之進(jìn)入立法視野之中。“然而,我們不應(yīng)將法律風(fēng)險(xiǎn)管理視為一種獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)事件類型。法律風(fēng)險(xiǎn)的確有著諸多特殊性,但法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系與操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)是統(tǒng)一的”。因此,法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的分支學(xué)科,既然具有集法律與風(fēng)險(xiǎn)管理于一身的交叉特性,也必然要遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的一般規(guī)則。風(fēng)險(xiǎn)管理的理念有助于人們?cè)诮?jīng)濟(jì)活動(dòng)中通過主動(dòng)的預(yù)防,回避各種不確定因素所帶來的各種損失或不利后果,并避免風(fēng)險(xiǎn)后果所帶來的震蕩,維持經(jīng)濟(jì)和社會(huì)秩序的穩(wěn)定。從這個(gè)意義上說,風(fēng)險(xiǎn)管理有利于企業(yè)及社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展,有利于社會(huì)資源利用效能的最大化,也有利于維護(hù)社會(huì)生活的穩(wěn)定。

　　近幾年來,法律風(fēng)險(xiǎn)管理才正式傳入我國(guó)。2005年3月,國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)政策法規(guī)局與全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(huì)在京聯(lián)合舉辦國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范國(guó)際論壇,商討如何加強(qiáng)國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　2006年6月,國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的通知》,要求中央企業(yè)逐步建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,其中自然也包含了法律風(fēng)險(xiǎn)管理。這標(biāo)志著構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)上升到中央企業(yè)的戰(zhàn)略高度。

　　2007年1月,全國(guó)工商聯(lián)亦發(fā)布《關(guān)于指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見》,指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)應(yīng)注意提高自身法律素質(zhì)和法律意識(shí),依法經(jīng)營(yíng),嚴(yán)格控制企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn),嘗試在民營(yíng)企業(yè)中推行法律風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　2009年5月,國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)前形勢(shì)下企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范有關(guān)問題的通知》,指出中央企業(yè)要進(jìn)一步強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),把加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范作為當(dāng)前企業(yè)轉(zhuǎn)“危”為“機(jī)”的一個(gè)重要抓手,認(rèn)真組織開展新形勢(shì)下企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)的排查和評(píng)估,建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制,加快完善以事前防范、事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔的法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系,為企業(yè)在危機(jī)中加快結(jié)構(gòu)調(diào)整、實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略、進(jìn)一步提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力提供堅(jiān)實(shí)的法律保障。

　　2011年2月,國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布并實(shí)施《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》(GB/T27914-2011),這一標(biāo)準(zhǔn)適用于各種類型和規(guī)模的企業(yè),可指導(dǎo)企業(yè)在其整個(gè)生命周期和所有經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理熱潮風(fēng)起云涌,在各種企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中日漸發(fā)揮其不可替代的重要作用。

　　二、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的特征

　　法律風(fēng)險(xiǎn)管理,也被稱作法律風(fēng)險(xiǎn)防控、法律風(fēng)險(xiǎn)防范,學(xué)術(shù)上對(duì)其定義不一。根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)所下定義,“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定,由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化,或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為,對(duì)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。”本文將法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概念界定為,法律風(fēng)險(xiǎn)管理即為依據(jù)法律和政策的監(jiān)管要求,將法律作為一種管理資源貫穿于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中,遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的一般規(guī)則,通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程幫助企業(yè)最大限度防控風(fēng)險(xiǎn),減少損失,實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)范管理和利益最大化。

　　目前我國(guó)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理雖然沒有統(tǒng)一的概念,但一般來說,都認(rèn)為法律風(fēng)險(xiǎn)管理具有以下特點(diǎn):第一,法律作為一種管理資源或者防控工具界入企業(yè)的日常生產(chǎn)管理中;第二,法律風(fēng)險(xiǎn)管理屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的分支概念,遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的一般規(guī)則和常用流程;第三,法律風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)是法律和政策的監(jiān)管要求,具有嚴(yán)肅性和法定性。

　　中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與一般企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相比,具有其自身的獨(dú)特性質(zhì)。首先,需要明晰中小企業(yè)的概念,依據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》對(duì)中小企業(yè)所下定義,中小企業(yè),是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的有利于滿足社會(huì)需要,增加就業(yè),符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。中小企業(yè)可以劃分為中型、小型、微型三種類型,具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo),結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)制定。

　　工業(yè)和信息化部數(shù)據(jù)顯示,目前以非公有制經(jīng)濟(jì)為主的中小企業(yè)總數(shù)已占全國(guó)企業(yè)的99%,創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%,提供了全國(guó)80%的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位,上繳的稅收約占50%.

　　與中小企業(yè)的龐大數(shù)量和重要作用形成鮮明對(duì)比的是,2010年民建中央專題調(diào)研報(bào)告《后危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新的調(diào)查與建議》顯示,中國(guó)中小企業(yè)當(dāng)前平均壽命僅3.7年,其中8成以上是家族企業(yè)。而當(dāng)時(shí)歐洲和日本中小企業(yè)平均壽命為12.5年,美國(guó)是8.2年,德國(guó)500家優(yōu)秀中小企業(yè),有1/4都存活了100年以上。另據(jù)官方權(quán)威信息發(fā)布,2012年一季度中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展指數(shù)(SMEDI)為92.6,比上年四季度下降0.9點(diǎn),處于穩(wěn)中回落的狀態(tài),發(fā)展指數(shù)處于不景氣區(qū)間。中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、管理不完善,生存壽命短,法律風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)、后果嚴(yán)重,發(fā)展瓶頸難以突破。較之大型企業(yè),中小企業(yè)更需要法律風(fēng)險(xiǎn)管理,研究如何切實(shí)有效地對(duì)中小企業(yè)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理也就更具有現(xiàn)實(shí)意義。

　　本文將中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理定義如下,依據(jù)法律和政策的監(jiān)管要求,將法律作為一種管理資源貫穿于中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中,通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程,為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理,結(jié)合中小企業(yè)的具體需求和風(fēng)險(xiǎn)可承受度,幫助中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)與利益之間尋求最佳平衡,建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理防控預(yù)案,實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)規(guī)范管理和利益最大化。中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理除具備一般法律風(fēng)險(xiǎn)管理的共性外,還具有以下特性:

　　第一,更加突出重點(diǎn)領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)管理;與大型企業(yè)的全面法律風(fēng)險(xiǎn)管理相比,中小企業(yè)根據(jù)發(fā)展階段和行業(yè)領(lǐng)域不同,有著不同的實(shí)際需求和風(fēng)險(xiǎn)可承受度,如生產(chǎn)型的中小企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)人事領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)密集、頻發(fā),貿(mào)易型的中小企業(yè)在合同領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)密集、頻發(fā),根據(jù)各個(gè)企業(yè)的具體需求和風(fēng)險(xiǎn)可承受度,在重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行更加突出的法律風(fēng)險(xiǎn)管理,更容易被中小企業(yè)所認(rèn)同和歡迎。

　　第二,以定性法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估為主的法律風(fēng)險(xiǎn)管理;法律風(fēng)險(xiǎn)管理一般分為法律風(fēng)險(xiǎn)信息檢索、法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)防控、法律風(fēng)險(xiǎn)維護(hù)幾個(gè)環(huán)節(jié),這其中承上啟下的法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估環(huán)節(jié)中,需要對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析評(píng)估,鑒于中小企業(yè)處于數(shù)據(jù)不充分、評(píng)價(jià)模型不成熟的起步階段,對(duì)中小企業(yè),法律風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估主要是以定性分析為主、定量分析為輔,隨著中小企業(yè)的發(fā)展壯大和風(fēng)險(xiǎn)偏好的增強(qiáng),逐步完善中小企業(yè)定量分析的方法,逐步建立起定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。

　　第三,遵循實(shí)效、簡(jiǎn)化的法律風(fēng)險(xiǎn)管理;中小企業(yè)一般不具備分工明晰的法務(wù)管理部門,相關(guān)的治理結(jié)構(gòu)和管理框架不太健全,這也決定在中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理更注重實(shí)效,對(duì)中小企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理措施流程要更加注重簡(jiǎn)化、刪繁就簡(jiǎn),這樣才出適應(yīng)中小企業(yè)的規(guī)模特點(diǎn),不至于水土不服。

　　三、中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

　　(一)實(shí)施中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理,有利于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定,構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)中小企業(yè)作為社會(huì)的一個(gè)重要組成部分,在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占著舉足輕重的地位,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)社會(huì)穩(wěn)定起著重要作用。企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不佳,下崗失業(yè)人員增多,國(guó)家利稅減少,經(jīng)濟(jì)總量降低,社會(huì)不穩(wěn)定因素增多,勢(shì)必對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)起著一定的阻礙作用。反之,通過中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理,促進(jìn)中小企業(yè)健康生存和發(fā)展,則可以有力地推進(jìn)構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程。

　　(二)實(shí)施中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理,有利于加強(qiáng)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),緩解目前中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)繁雜混亂的狀況目前,由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,國(guó)內(nèi)宏觀政策、貨幣政策由適度寬松向穩(wěn)健轉(zhuǎn)變,加之中小企業(yè)自身存在的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、管理不規(guī)范、競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)較為混亂等因素,中小企業(yè)的增長(zhǎng)速度、生產(chǎn)收入,財(cái)務(wù)指標(biāo)增速出現(xiàn)回落,在部分區(qū)域甚至出現(xiàn)了不少中小企業(yè)的倒閉、關(guān)停的情況。中小企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)較之大企業(yè)問題更多、更普遍、管理更落后,隱患更大,加之中小企業(yè)在內(nèi)部管理、制度建設(shè)、資金財(cái)力、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力等方面更混亂、更脆弱,一旦從隱患發(fā)展成為現(xiàn)實(shí)損害將嚴(yán)重?fù)p害中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,危及中小企業(yè)生存與發(fā)展,危及交易鏈條與信用環(huán)境。因此,目前中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理迫切需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),憂患意識(shí),切實(shí)推行法律風(fēng)險(xiǎn)管理,防微杜漸,使中小企業(yè)能夠健康發(fā)展。

　　(三)實(shí)施中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理,有利于創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè)制度,使企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理合法規(guī)范現(xiàn)代企業(yè)制度是指以完善的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ),以有限責(zé)任制度為保證,以公司企業(yè)為主要形式,以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度,其主要內(nèi)容包括:企業(yè)法人制度、企業(yè)自負(fù)盈虧制度、出資者有限責(zé)任制度、科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)體制與組織管理制度。十四屆三中全會(huì)把現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征概括為“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”十六個(gè)字。這四個(gè)條件都離不開法律風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)管理現(xiàn)狀的系統(tǒng)梳理和法律規(guī)范,當(dāng)前企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境需要風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口的前移,實(shí)現(xiàn)以事先控制為主,“未病先防,已病防變”,系統(tǒng)化、動(dòng)態(tài)化地管理風(fēng)險(xiǎn)。這就要求企業(yè)要實(shí)現(xiàn)法律工作的“四個(gè)轉(zhuǎn)變”,即由傳統(tǒng)的救濟(jì)型、參與型、封閉型、事務(wù)型向預(yù)防型、把關(guān)型、開放型、管理型轉(zhuǎn)變,從整體上提升企業(yè)法律工作的保障作用與績(jī)效水平。因此,實(shí)施中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理,是創(chuàng)建現(xiàn)代企業(yè)制度,實(shí)施規(guī)范化管理的重要途徑。

　　(四)實(shí)施中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理,有利于中小企業(yè)合法參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),培育良好的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì),需要良性守法的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者。中小企業(yè)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要經(jīng)濟(jì)實(shí)體,其守法程度直接關(guān)乎社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的良性有序程度。目前相當(dāng)一部分中小企業(yè)缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),有意無意地逃避市場(chǎng)監(jiān)管,忽視產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量,惡性詆毀競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,這種違法無序地參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),一方面會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)自身遭受非常大的法律風(fēng)險(xiǎn),雖然可能憑一時(shí)僥幸獲得高額利潤(rùn),但一旦遭到查處,法律后果十分嚴(yán)重;另一方面,也危害了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序,損害消費(fèi)者及交易相對(duì)方的合法權(quán)益。實(shí)施中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理,既有利于微觀上的各個(gè)中小企業(yè),也有利于宏觀上的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。

　　總之,中小企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種新型的管理形式,匯集了法律與風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合應(yīng)用,本文對(duì)此進(jìn)行簡(jiǎn)要分析,以期對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展壯大有所參考,有所裨益。

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