政治(必修Ⅱ)經濟生活

　　第一單元 綜合探究

　　1、金錢是什么?

　　從起源看，貨幣是商品交換長期發(fā)展的產物，從本質上看，它是固定充當一般等價物的商品，從職能上看，它具有價值尺度，流通手段兩個基本職能，從一定意義上，金錢是財富的象征，在社會初級階段，仍然存在著商品貨幣關系，生產、分配、交換、消費等各種活動都離不開金錢。金錢是人生幸福的基礎。

　　2、錢能做什么，錢不能做什么?

　　①錢能用于商品的交換、生產、分配、交換、消費各種經濟活動都離不開錢。

　?、诠ぷ鳛樯鐣游铮?，還有更高的追求、健康與快樂，朋友與信賴，親情與愛情等這一切都是錢買不到的，金錢是萬能的，觀念是錯誤的。

　　3、樹立正確的金錢觀。

　?、賹疱X，要取之有道，用正當手段賺錢，靠誠實勞動和合法經營、致富是受法律保護的，是光榮的。不義之財終被奪，靠非法手段攫取錢財，決沒有好下場。

　?、趯τ诮疱X，要用之有益，用之有度。要把錢用到最需要的地方，用于做最有意義的事?；ㄥX要節(jié)制，用于做什么要分輕重緩急，能節(jié)省的要節(jié)省，少花錢多辦事，辦好事，就能讓錢發(fā)揮出更大的作用。

　　③正確的金錢觀，指導我們理性地對待金錢，通過合乎道德與法律的正當途徑掙錢，把錢用到利于國家，他人的有益的地方，用到有利于自己發(fā)展，實現(xiàn)人生價值的地方。樹立正確的金錢觀，我們的靈魂更純潔，道德更高尚，境界和智慧都能上一個層次。

　　第二單元　投資與創(chuàng)業(yè)

　　第四課　生產與經濟制度

　　一、發(fā)展生產滿足消費

　　1、生產與消費的關系：從根本上講，人的消費不是由主觀愿望決定的，而是由客觀的物質生產狀況決定的。

　　(1)生產決定消費：生產決定消費對象，生產決定消費方式，生產決定消費的質量和水平，生產為消費創(chuàng)造動力。物質資料的生產是人類社會賴以生存和發(fā)展的基礎。從一定意義上說人類的歷史就是生產發(fā)展的歷史。

　　(2)消費對生產有重要的反作用，消費拉動經濟增長、促進生產的發(fā)展。

　?、傧M所形成的新的需要，對生產的調整和升級起著導向作用。

　?、谙M是生產的目的。只有生產出來的產品被消費了，這種產品的生產行為才算最終完成。

　　③消費是生產的動力。一個新的消費熱點的出現(xiàn)，往往能帶動一個產業(yè)的出現(xiàn)和成長。

　?、芟M為生產創(chuàng)造出新的勞動力，能提高勞動力的質量，提高勞動者的生產積極性。

　　(3)社會再生產過程的四個環(huán)節(jié)：生產、分配、交換、消費。

　?、偕鐣偕a：社會生產過程的不斷重復和更新。

　　②關系：直接生產過程是起決定作用的環(huán)節(jié);分配和交換是連結生產與消費的紐帶，對生產和消費有重要的影響;消費是物質資料生產過程的最終目的與動力。

　　2、大力發(fā)展生產力

　　(1)原因：

　　①必要性：

　　理論上：A.生產力是社會發(fā)展的最終決定力量。

　　B.物質資料的生產是人類存在和發(fā)展的基礎。

　　現(xiàn)實中：A.大力發(fā)展生產力，是由我國社會主義主要矛盾決定的。我國目前處在社會主義初級階段，人民日益增長的物質文化需要同落后的社會生產之間的矛盾，是社會的主要矛盾。為解決這一矛盾必須大力發(fā)展生產力，這是社會主義的根本任務和本質要求。

　　B.大力發(fā)展生產力，集中力量進行社會主義現(xiàn)代化建設，是我們國家的根本任務。

　?、谥匾裕褐挥写罅Πl(fā)展生產力，才能為鞏固社會主義制度建立起雄厚的物質技術基礎;才能擺脫經濟文化落后狀態(tài)，縮小歷史遺留下來的與發(fā)達國家的差距，趕上以至超過發(fā)達國家充分顯示社會主義制度的優(yōu)越性;才能不斷增強綜合國力，提高我國的國際地位。對全面建設小康社會，推進社會主義現(xiàn)代化具有決定性意義。

　　(2)大力發(fā)展生產力的途徑：

　?、俦仨殘猿贮h的基本路線不動搖，堅持以經濟建設為中心，聚精會神搞建設，一心一意謀發(fā)展。

　?、谌耸巧a力中最具決定性的力量，大力發(fā)展生產力，必須尊重勞動，尊重知識，尊重人才，尊重創(chuàng)造，全面提高勞動者素質。

　　③科學技術是第一生產力，而且是先進生產力的集中體現(xiàn)和主要標志。大力發(fā)展生產力，必須加快科學技術的發(fā)展，大力推進科技進步和創(chuàng)新。

　?、芨母锸巧鐣髁x自我完善與發(fā)展，改革能促進生產力的發(fā)展。大力發(fā)展生產力，必須通過改革，調整上層建筑與經濟基礎不相適應的部分。要通過改革，完善社會主義的各項基本制度，促進社會生產力的發(fā)展。

　　二、我國基本經濟制度：公有制為主體、多種所有制經濟共同發(fā)展

　　1、公有制

　　(1)生產資料公有制是社會主義的根本經濟特征，是社會主義經濟制度的基礎：

　　公有制經濟的內容(公有制經濟成分比較)

　　成分 國有經濟 集體經濟 混合經濟中的國有和集體成分

　　含義 社會全體勞動者共同占有生產資料 部分勞動者共同占有生產資料 各種不同所有制經濟按一定原則實行聯(lián)合生產或經營的所有制形式中的國有成分和集體成分

　　地位 處于支配地位是其支柱 是我國農村的主要經濟形式。城市股份合作制。是社會主義公有制經濟的重要組成部分 公有制經濟的重要組成部分

　　作用 是國民經濟的支柱，掌握著國家經濟命脈,在國民經濟中起主導作用。對發(fā)揮社會主義制度的優(yōu)越性，增強經濟實力、國防實力和民族凝聚力，提高國際地位具有關鍵作用。 體現(xiàn)共同富裕原則，吸收社會資金，緩解就業(yè)壓力，增加積累和稅收。對發(fā)揮公有制的主體作用有重大意義，對實現(xiàn)共同富裕有重要作用。 國家和集體控股，具有明顯的公有性?？稍鰪姽兄平洕幕盍Γ岣咂髽I(yè)和資本的動作效率，擴大公有制資本的支配范圍，增強公有制的主體作用

　　(2)公有制的實現(xiàn)形式：

　?、僖磺蟹从成鐣a規(guī)律的經營方式和組織形式，如股份制，股份合作制，都可成為公有制經濟的實現(xiàn)形式。

　?、诠煞葜破髽I(yè)，如果國家和集體控股，則具有明顯的公有性。股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式，可以增強公有制經濟的活力，提高企業(yè)和資本的運作效率，擴大公有資本的支配范圍，增強公有制的主體作用。(原因意義)

　　(3)公有制主體地位的主要體現(xiàn)：

　?、僭谌珖秶鷥?，公有資產在社會總資產中占優(yōu)勢。既要有量的優(yōu)勢，又要注重質的提高。

　?、趪薪洕刂茋窠洕}，對經濟發(fā)展起主導作用。國有經濟的主導作用主要體現(xiàn)在控制力上，即體現(xiàn)在控制國民經濟發(fā)展方向，控制經濟運行的整體態(tài)勢，控制重要稀缺資源的能力上。在關系國民經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域，國有經濟必須占支配地位。

　　(4)如何增強公有制的主體地位：

　?、俦仨毶罨瘒衅髽I(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化國有經濟布局和結構，增強國有經濟活力、控制力、影響力。

　?、诒仨毻七M集體企業(yè)改革，發(fā)展多種形式的集體經濟、合作經濟。

　　2、我國現(xiàn)階段的非公有制經濟：

　　(1)我國非公有制經濟形式比較：

　　個體經濟 私營經濟 外資經濟

　　含義 勞動者個人或者家庭占有生產資料從事個體勞動和經營 以生產資料私有制和雇傭勞動為基礎，以取得利潤為目的 依法在內地設立的獨資企業(yè)及中外合資、中外合作經營企業(yè)中的外商投資部分

　　特點 以手工勞動為主，規(guī)模小、投資少、設備簡單、經營靈活 規(guī)模較大，設備較先進，勞動生產率比較高 投資分配

　　作用 在利用分散的資源發(fā)展商品生產，促進商品流通，擴大社會服務，方便人民生活，增加就業(yè)等方面，發(fā)揮著不可替代的作用 可集中和利用一部分私人資金，吸收勞動者就業(yè)，增加勞動者個人收入和國家稅收，對提高綜合經濟實力有積極作用 有利于引進境外的資金和先進技術，學習境外的先進管理經驗，有利于擴大就業(yè)，擴大出口，增加財政收入

　　(2)地位：非公有制經濟，是社會主義市場經濟的重要組成部分，是社會主義初級階段的重要經濟形式，促進生產力發(fā)展的重要力量。

　　3、公有制為主體、多種所有制經濟共同發(fā)展的必然性。

　　公有制為主體、多種所有制經濟共同發(fā)展的基本經濟制度，符合社會主義的本質要求，適應社會主義初級階段生產力發(fā)展不平衡、多層次的狀況。實踐證明，它有利于促進生產力的發(fā)展、有利于增強綜合國力、有利于提高人民生活水平。必須堅持和完善這一基本經濟制度，毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經濟，毫不動搖地鼓勵、支持、引導非公有制經濟發(fā)展，形成各種所有制經濟平等競爭、相互促進的新格局。

　　第五課 企業(yè)與勞動者

　　一、公司的經營

　　1、公司的類型：

　　(1)企業(yè)

　?、倨髽I(yè)的含義：是以營利為目的而從事生產經營活動，向社會提供商品或服務的經濟組織，是市場經濟活動的主要參與者，是國民經濟的細胞。

　　②企業(yè)的分類：在我國，國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外資企業(yè)等多種所有制企業(yè)并存，共同構成社會主義市場經濟的微觀基礎。國有企業(yè)在我國國民經濟中發(fā)揮著主導作用。

　　(2)公司制與公司

　?、俟局疲乾F(xiàn)代企業(yè)主要的典型的組織形式。

　　②公司是依法設立的，全部資本由股東共同出資，以營利為目的的企業(yè)法人。

　?、酃竟蓶|的權利：依法享有資產收益，參與重大決策和選擇管理者等權利。

　　公司的責任：公司從事經營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任。

　　(3)我國法定的公司形式為有限責任公司和股份有限公司。

　　股份有限公司與有限責任公司比較

　　股份有限公司 有限責任公司

　　出資方式 全部資本劃分為等額股份，并以股票形式加以表現(xiàn)，上市公司的股票可以自由流通、轉讓。 公司的資本不必劃分為等額股份。股東可以用貨幣，也可以用實物、知識產權、土地使用權等作價出資。股東轉讓出資必須征得其他股東的同意，出資轉讓較困難。

　　發(fā)起人數量 2人以上200人以下為發(fā)起人。 由50個以下股東出資設立。(一個自然人或一個法人可成立一人有限責任公司)

　　注冊資本 最低限額500萬元 最低限額3萬元

　　股東對公司承擔的責任 以認購的股份為限對公司承擔責任。濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的對公司債務承擔連帶責任。 股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任(一人不能證明財產獨立的，對公司債務承擔連帶責任)

　　股東表決權 一股一票原則 按出資比例行使表決權。

　　公司財務 上市公司必須向全社會公開 不必向全社會公開

　　(4)公司的組織機構

　?、俟镜慕M織機構通常由三部分組成：決策機構(股東大會、董事會)、執(zhí)行機構(總經理)和監(jiān)督機構(監(jiān)事會)。

　　②其中股東大會及其選出的董事會是公司的決策機構，處理公司重大經營管理事宜?？偨浝砑捌渲纸M成公司的執(zhí)行機構，負責公司的日常經營。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，對董事會和經理的工作進行監(jiān)督。

　?、圻@些機構之間權責明確、互相制衡，可以有效地提高公司的運行效率和管理的科學性，使公司的發(fā)展具有充分的活力。

　　(5)公司制的優(yōu)點：公司制具有獨立法人地位、有限責任制度和科學管理結構等優(yōu)點。

　　(6)其他企業(yè)形式。在我國，除公司外，還存在大量的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)。

　　2、公司的經營和發(fā)展

　　(1)公司經營

　?、俟窘洜I的含義：指公司為向社會提供產品和服務并獲取利潤而進行的所有活動的總和。②公司經營的直接目的是利潤。只有保持一定的盈利能力，公司才能開發(fā)技術、更新設備、擴大規(guī)模，增強企業(yè)的市場競爭能力，為社會創(chuàng)造更多的財富。

　　(2)公司經營成功的主要因素

　?、僦贫ㄕ_的經營戰(zhàn)略(長遠的、總體的策略)。一個企業(yè)，只有戰(zhàn)略定位準確，才能順應時代發(fā)展的潮流，抓住機遇，加快發(fā)展，為企業(yè)插上騰飛的翅膀。反之，一個企業(yè)在戰(zhàn)略定位上不準，那么，就會遭受挫折，甚至導致破產。

　?、诠疽岣咦灾鲃?chuàng)新能力，依靠技術進步、科學管理等手段，形成自己的競爭優(yōu)勢。企業(yè)的競爭優(yōu)勢是多種多樣的，如價格、產品質量、服務水平、品牌效應等。這些優(yōu)勢的取得，或是由于企業(yè)掌握了獨特的技術和技能，或是由于企業(yè)的管理水平較高，或是由于企業(yè)采取了較好的經營策略，或是以上因素的綜合。因此，企業(yè)必須在這些方面有所作為。

　?、壅\信經營，樹立良好的信譽和企業(yè)形象。企業(yè)的信譽和形象作為一種無形資產是經過長期的努力形成的。它滲透在企業(yè)經營和管理的每一個環(huán)節(jié)，通過新產品和服務在市場上形成本企業(yè)的競爭優(yōu)勢。公司是否誠信經營，關系到企業(yè)成敗。企業(yè)如果通過不正當手段謀取利益，不會真正取得成功，違法者還要受到法律的制裁。

　?、苊嫦蚴袌觯瑘猿忠再|取勝、市場多元化戰(zhàn)略。

　?、莨咀プr機做好兼并和強強聯(lián)合。

　?、拮裱袌鲆?guī)律，堅持引進來、走出去相結合。貫徹科學發(fā)展觀、轉變經濟發(fā)展方式，堅持經濟效益、社會效益、環(huán)境效益的統(tǒng)一。

　　(3)企業(yè)的兼并和破產

　?、倨髽I(yè)兼并的意義：優(yōu)勢企業(yè)兼并相對劣勢的企業(yè)，可以擴大優(yōu)勢企業(yè)的規(guī)模、增強優(yōu)勢企業(yè)的實力，以優(yōu)帶劣，提高企業(yè)和整個社會的資源利用效率，有益于促進國家經濟發(fā)展。

　?、谄髽I(yè)破產，是指對長期虧損、資不抵債而又扭虧無望的企業(yè)，按法定程序實施破產清算的經濟現(xiàn)象。實行企業(yè)破產制度，有利于強化企業(yè)的風險意識，促使企業(yè)改善經營管理，提高企業(yè)競爭力，有利于社會資源的合理配置和產業(yè)結構的合理調整。

　　二、新時代的勞動者

　　1、勞動和就業(yè)

　　(1)勞動和就業(yè)的重要性。

　?、賱趧拥囊饬x：

　　勞動是勞動者的腦力和體力的支出，是物質財富和精神財富的創(chuàng)造活動。勞動者是生產過程的主體，在生產力發(fā)展中起主導作用。勞動是人類文明進步發(fā)展的源泉。光榮屬于勞動者。

　?、诰蜆I(yè)的意義：

　　A.就業(yè)是民生之本，對整個社會生產和發(fā)展具有重要意義。

　　B.就業(yè)使得勞動力與生產資料相結合，生產出社會所需要的物質財富和精神財富。

　　C.勞動者通過就業(yè)取得報酬，從而獲得生活來源，使社會勞動力能夠不斷再生產。

　　D.勞動者的就業(yè)，有利于其實現(xiàn)自身的社會價值，豐富精神生活，提高人的境界，從而促進人的全面發(fā)展。

　　E.是落實科學 發(fā)展觀，全面建設小康社會，構建和諧社會必然要求。

　　F.有利于充分利用勞動力資源，促進經濟發(fā)展居民收入增加，維護社會穩(wěn)定，創(chuàng)造良好社會環(huán)境。

　　G.有利于保障勞動者合法權益。

　　2、當前就業(yè)形勢：

　?、傥覈娜丝诳偭亢蛣趧恿偭慷急容^大，而生產力發(fā)展水平比較低;

　?、趧趧恿λ刭|與社會經濟發(fā)展的需要不完全適應;

　?、蹌趧恿κ袌霾煌晟疲蜆I(yè)信息傳遞系統(tǒng)不暢通。

　　3、解決就業(yè)的措施：

　　(1)黨和政府：

　?、俦仨毎褦U大就業(yè)放在經濟社會發(fā)展的突出位置。根本措施是通過大力發(fā)展經濟促進就業(yè)。

　?、邳h和政府從廣大人民群眾的根本利益出發(fā)，實施積極的就業(yè)政策，加強引導，完善市場就業(yè)機制，擴大就業(yè)規(guī)模，努力改善就業(yè)結構和創(chuàng)業(yè)環(huán)境。

　　③不斷完善勞動力市場。健全勞動者職業(yè)技能培訓制度，完善社會保障體系，解除勞動者創(chuàng)業(yè)的后顧之憂。

　?、軋猿謩趧诱咦灾鲹駱I(yè)、市場調節(jié)就業(yè)和政府促進就業(yè)的方針

　　(2)個人：

　?、賱趧诱咭l(fā)揚艱苦奮斗、自強不息的精神，積極自主創(chuàng)業(yè)。

　?、跇淞⒄_的擇業(yè)觀念。

　　A.樹立自主擇業(yè)觀。根據個人的興趣、專長和條件，自主選擇職業(yè)。這有利于發(fā)揮每個人的聰明才智，調動每個人的生產積極性、創(chuàng)造性。

　　B.樹立競爭就業(yè)觀。要通過勞動力市場競爭，實現(xiàn)自主擇業(yè)。為此要努力學習，提高技能和素質，改變觀念，積極主動地適應勞動力市場的需要。

　　C.樹立平等就業(yè)觀。各種正當職業(yè)勞動者，都是創(chuàng)造社會財富所必需的，沒有什么高低貴賤之分。不管從事什么工作，只要能腳踏實地、兢兢業(yè)業(yè)，就能有所作為。

　　D.樹立多種方式就業(yè)觀?，F(xiàn)代市場經濟和信息技術導致就業(yè)形式多樣化，諸如自由職業(yè)、彈性工作日、臨時工等就業(yè)方式不斷增加，可以更加靈活地選擇。人們還可以通過職業(yè)介紹所、媒體廣告、網上人才市場、招聘會等選擇職業(yè)，實現(xiàn)就業(yè)。

　　③不斷提高自身素質，樹立終身學習觀念。

　　2、依法維護勞動者權益

　　(1)原因：實現(xiàn)和維護勞動者權益，是社會主義制度的本質要求。我國勞動法規(guī)定了勞動者享有的權利。這些權利是保障勞動者主人翁地位的前提，是充分調動和發(fā)揮勞動者的積極性和創(chuàng)造性，使之成為改革開放和社會主義建設主力軍的保證。

　　(2)我國勞動者享有的權利：平等的就業(yè)和選擇職業(yè)的權利;取得勞動報酬的權利;休息、休假的權利，獲得勞動安全衛(wèi)生保護的權利;接受職業(yè)技能培訓，享受社會保險和福利，提請勞動爭議處理的權利;以及法律規(guī)定的其他權利。

　　(3)如何維護勞動者權益

　?、冱h和政府：

　　A.實施積極的就業(yè)政策、多渠道擴大就業(yè)的同時，規(guī)范和協(xié)調勞動關系，依法維護勞動者權益。

　　B.加強勞動保護，改善勞動條件，完善社會保障體系。

　　C.實施勞動法規(guī)定勞動者享有的各項權利，規(guī)范勞動合同制度，切實保障勞動者的合法權益。

　　D.依法懲處侵犯勞動者合法權益的行為。

　　②勞動者：

　　A.自覺地履行勞動者的義務，是獲得權利、維護權益的基礎。

　　B.實行勞動合同制度，依法簽訂勞動合同，是維護勞動者合法權益的重要依據。

　　C.勞動者要增強權利意識和法律意識。當權益受到侵害時，可以采用投訴、協(xié)商、申請調解、申請仲裁、向法院起訴等途徑要求維護，而不能采用非法手段施加報復。以合法手段、法定程序進行維權，是每個勞動者的正確選擇。

　?、塾萌藛挝唬?/p>

　　嚴格執(zhí)行勞動法、勞動合同法等有關法律法規(guī)的規(guī)定，強化企業(yè)經營者素質，經營者的素質，自覺依法維護勞動者合法權益。

　　另：解決就業(yè)問題的意義、方針和途徑

　　(1)解決就業(yè)問題的意義：

　?、倬蜆I(yè)是民生之本。擴大就業(yè)，促進再就業(yè)，關系改革發(fā)展穩(wěn)定的大局，關系人民生活水平的提高，關系國家的長治久安，關系到堅持“以人為本，構建社會主義和諧社會”，它不僅是重大的經濟問題，也是重大的政治問題。是貫徹“三個代表”重要思想的生動實踐，是落實科學發(fā)展觀的具體行動，也是每個干部全心全意為人民服務的實際表現(xiàn)。。

　　②社會主義的根本目標是實現(xiàn)共同富裕，勞動權是公民享有的各項權利的基礎，我國政府積極擴大就業(yè)和促進再就業(yè)，對于保障勞動者的主人翁地位、發(fā)揮勞動者的積極性、實現(xiàn)共同富裕有著重要的作用。

　　(2)解決就業(yè)的方針：堅持勞動者自主擇業(yè)、市場調節(jié)就業(yè)和政府促進就業(yè)的方針。

　　(3)解決就業(yè)的途徑：解決就業(yè)問題歸根結底要靠經濟的發(fā)展，經濟發(fā)展是解決就業(yè)問題的根本措施。政府要堅持以經濟建設為中心，通過發(fā)展經濟促進就業(yè)，通過擴大就業(yè)促進經濟發(fā)展;要加強職業(yè)培訓，提升就業(yè)能力;要建立、健全社會保障體系，特別是失業(yè)保險制度。

　　第六課 投資理財的選擇

　　一、儲蓄存款和商業(yè)銀行

　　1、儲蓄存款

　　(1)儲蓄存款的含義：指個人將屬于其合法所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或存單作為憑證，個人憑存折或存單可以支取存款的本金和利息，儲蓄機構依照規(guī)定支付存款本金和利息的一種活動。

　　(2)我國的儲蓄機構主要是各商業(yè)銀行。

　　(3)在我國，儲蓄存款都能獲取利息。存款利息是銀行因為使用儲蓄存款而支付的報酬，是存款本金的增值部分。

　　利息的多少取決于三個因素：本金、存期和利率水平。存款利息的計算公式為：存款利息=本金×利率×存款期限。在我國，存款利息收入要按規(guī)定的稅率向國家繳稅。(目前是5%)

　　(4)儲蓄存款的分類

　　目前，我國的儲蓄主要有活期存款和定期存款兩大類。作為投資對象，活期儲蓄流動性強、靈活方便，適合個人日常生活待用資金的存儲，但收益低定期儲蓄流動性較差，收益高于活期儲蓄，但一般低于債券和股票。與低收益相對應，因為銀行的信用比較高，儲蓄存款比較安全，風險較低，但也存在通貨膨脹情況下存款貶值的風險，以及定期存款提前支取而損失利息的風險。

　　2、我國的商業(yè)銀行

　　(1)商業(yè)銀行的含義：是指經營吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結算等業(yè)務，并以利潤為主要經營目標的金融機構。我國的商業(yè)銀行以國有控股銀行為主體，是我國金融體系中最重要的組成部分。

　　(2)商業(yè)銀行的主要業(yè)務有三類：

　　其一，存款業(yè)務。這項業(yè)務是商業(yè)銀行的基礎業(yè)務。

　　其二，貸款業(yè)務。它是我國商業(yè)的主體業(yè)務，也是商業(yè)銀行營利的主要來源。從貸款對象看，主要有工商業(yè)貸款和消費貸款。(銀行會本著真實性、謹慎性、安全性、效益性等原則，評估借款人的信用狀況，根據結果決定是否發(fā)放貸款。)

　　其三，結算業(yè)務。結算業(yè)務是商業(yè)銀行為社會經濟活動中發(fā)生的貨幣收支提供手段與工具的服務，銀行對此收取一定的服務費用。

　　除上述三大業(yè)務外，商業(yè)銀行還為我們提供債券買賣及兌付、代理買賣外匯、代理保險、提供保險箱等服務。

　　二、股票、債券和保險

　　1、股票。

　　(1)含義：股票是股份有限公司在籌集資本時向出資人出具的股份憑證。股票代表其持有者(即股東)對股份公司的所有權。這種所有權是一種綜合權利，如參加股東大會、投票表決、參與公司的重大決策、收取股息或分享紅利等。

　　(2)特點：①股票售出不返還。如要改變股東身份，要么等公司的破產清盤，要么將股票轉售給第三人。②可轉讓，流通性強。經國家證券管理部門審批同意后，股票一般可以在股票市場上交易，這種流通性是股票生命力所在。③高風險、高收益。

　　(3)股票投資的收入包括兩部分：一部分是股息和紅利收入，即股票持有人作為股東享有的定期從股份公司取得的利潤分配收入。公司只有盈利，才能分配股息和紅利。如果公司破產倒閉，股東不但不能獲得收入，反而要賠本，這就是購買股票的一種風險。投資股票的另一部分收入來源于股票價格上升帶來的差價，這種收益有時很高。由于股票價格要受到諸如公司經營狀況、供求關系、銀行利率、大眾心理等多種因素的影響，其波動有很大的不確定性。正是這種不確定性，有可能使股票投資者遭受損失。價格波動的不確定性越大，投資風險也越大。因此，股票是一種高風險的投資方式。

　　(4)股票作用：股票市場的建立和發(fā)展。對搞活資金融通，提高資金使用效率，籌措建設資金，促進企業(yè)改革和發(fā)展，具有重大意義。

　　2、債券

　　(1)債券的含義：是一種債務證書，即籌資者給投資者的債務憑證，承諾在一定時期支付約定利息，并到期償還本金。

　　債券的分類。目前在我國，根據發(fā)行者不同，債券主要分為國債、金融債券和企業(yè)債券。

　　(2)國債，是中央政府為籌集財政資金而發(fā)行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債務憑證。中央政府發(fā)行國債的目的，往往是彌補國家財政赤字，或者為一些耗費巨大的建設項目、某些特殊經濟政策乃至為戰(zhàn)爭籌措資金。由于國債以中央政府的稅收作為還本付息的保證，因此風險小，而利率較其他債券低，但一般高于相同期限的銀行儲蓄存款利率。金融債券，是由銀行和非銀行金融機構發(fā)行的債券。金融債券與企業(yè)債券相比，違約風險較小。與此對應，其利率通常低于一般的企業(yè)債券，但高于風險更小的國債和銀行儲蓄存款利率。

　　(3)企業(yè)債券，是企業(yè)依照法定程序發(fā)行，約定在一定時期內還本付息的債券。由于企業(yè)主要以自身的經營利潤作為還本付息的保證，企業(yè)債券是一種風險大的債券。與此相對應，企業(yè)債券的利率通常高于國債和金融債券。

　　我國的債券中，有的可以上市交易，從而使相關債券具有較好的流通性。

　　3、保險?，F(xiàn)實生活中，我們面臨著各種各樣的風險。購買保險，正是規(guī)避風險的有效措施。

　　(1)商業(yè)保險的含義：指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡期限時，承擔給付保險金責任的行為。在我國，只有依法設立的保險公司才能經營保險業(yè)務。

　　(2)保險分為人身保險和財產保險兩大類。人身保險是以人的壽命和身體為保險對象，如健康險、意外傷害險、人壽險等。財產保險是以財產及其有關利益為保險對象，如汽車保險、運輸保險等。投保人和保險人應當遵循公平互利、協(xié)商一致、自愿訂立的原則，訂立保險合同。

　　(3)作用：投資理財的方式;規(guī)避風險的有效措施;通過購買保險，投保人將風險轉移是減少危害、防范后患、保障生活、安定社會的有效方法;有人人為我，我為人人的互助特征。

　　儲蓄、債券、股票、保險比較

　　比較 儲蓄 債券 股票 保險

　　區(qū)別 性質不同 儲蓄存款 債務、限期償還 入股憑證 風險保障

　　受益權不同 取款獲息，安全性最大 定期收取利息，安全性比股票大 取得股息和紅利，經營好壞決定股票效益 按保險條款，從保險公司獲得相應經濟補償

　　償還方式不同 按活期、定期等存款方式獲得本金和利息 有明確的付息期限，必須償還本金 股金不能退，只能出賣股票 保險事故發(fā)生后，投保人可獲得賠償或保險金

　　投資效益不同 利率較低，風險較小(通貨膨脹情況下存款貶值的風險，以及定期存款提前支取而損失利息的風險。) 信用度高，收益高，代用率高，流通性強，時間長，風險大 收益高，風險大 有回報率，時間長

　　聯(lián)系 都是個人投資或理財行為，對國家建設和公民生活有利，都能給投資者帶來一定的利益。各種投資方式都有自己的特點。認清各種投資方式的利弊，才能更好地規(guī)避風險，使自己的資金保值增值。

　　社會保險與商業(yè)保險比較

　　社會保險 商業(yè)保險

　　不同點 性質 解決大多數社會成員共同需要的最迫切的保險項目 建立在商業(yè)原則的基礎上，是參與保險者個人意志的體現(xiàn)

　　給付標準 只保障其基本生活水平 保障項目廣泛，給付標準較高

　　費用 大多是個人、企業(yè)和政府共同負擔或由政府承擔 安全由個人負擔

　　保險依據 國家和有關部門統(tǒng)一規(guī)定 由參與保險者自主決定

　　保障范圍 社會成員共同需要的最迫切的保險項目(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等) 保障項目廣泛，保障范圍大小與繳納的保險費成正比

　　相同點 它們都是減少危害、防范后患、保障生活、安定社會的有效方法;都是保險中的一部分。

　　第三單元 收入與分配

　　第七課　個人收入與分配

　　一、按勞分配為主體，多種分配方式并存

　　生產決定分配，生產資料所有制形式決定分配方式，在社會主義初級階段，實行公有制為主體，多種所有制經濟共同發(fā)展的基本經濟制度，相應地就此實行以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度。

　　1、按勞分配

　　(1)按勞分配的性質：是在社會主義公有制經濟中個人消費品分配的基本原則。

　　(2)內容與要求：在公有制經濟中，在對社會總產品作了各項必要扣除后，以勞動者向社會提供的勞動(包括勞動數量和質量)為尺度分配個人消費品，多勞多得，少勞少得。

　　(3)原因：①生產資料公有制是實行按勞分配的前提。

　?、谏鐣髁x公有制條件下生產力的發(fā)展水平是實行按勞分配的物質基礎。

　　③社會主義條件下人們勞動的性質和特點，是實行按勞分配的直接原因。

　　(4)意義：①實行按勞分配，有利于充分調動勞動者的積極性與創(chuàng)造性，從而促進生產力的發(fā)展。

　?、诎磩诜峙渥鳛樯鐣髁x性質的分配制度，是結以往幾千年來不勞而獲的剝削制度的根本否定，是消滅和消除兩極分化的重要條件，它體現(xiàn)了勞動者共同勞動，平等分配的社會地位，是分配制度上的偉大變革。

　　2、按勞分配以外的分配方式：主要包括按個體勞動成果分配和按生產要素分配。

　　(1)按個體勞動者勞動成果分配

　　個體勞動者個人占有生產資料，獨立從事生產經營活動，其勞動成果扣除成本和稅收后直接歸勞動者所有，從而構成他們的個人收入。他們既是勞動者，又是經營者、投資者，不僅要付出勞動，謀劃發(fā)展，還要承擔經營風險，個體勞動者的合法收入受國家保護。

　　(2)按生產要素分配

　?、俸x：按生產要素分配，是生產要素所有者憑借對生產要素的所有權參與收益分配。

　?、诰唧w形式：主要有勞動，資本，技術和管理等。

　　a、按勞動要素分配：指在私營企業(yè)和外資企業(yè)中，勞動者所獲得的工資收入。

　　b、按資本要素分配：包括私營企業(yè)主生產經營取得的稅后利潤，債權人取得的利息收入，股息分紅，債券，股票交易收入等。

　　c、按技術要素分配：科技工作者提供新技術取得的收入包括技術入股和技術轉讓。

　　d、按管理要素分配：企業(yè)的管理人才憑借其管理才能在生產經營中的貢獻而參與分配的形式。

　　(3)原因：

　　①發(fā)展社會主義市場經濟，還要健全生產要素按貢獻參與分配的制度。

　?、诮∪a要素分配的制度，是對市場經濟條件下各種生產要素所有權存在的合理性，合法性的確認，體現(xiàn)了國家對公民權利的尊重，對勞動、知識、人才、創(chuàng)造的尊重。有利于讓一切勞動、知識、技術、管理和資本的活力競相迸發(fā)，讓一切創(chuàng)造社會財富的源泉充分涌流，以造福于人民。

　　二、收入分配與社會公平

　　1、社會公平：

　　(1)公平含義：公平含義較寬泛，涉及政治、經濟、法律等各個領域。合理的分配制度是社會公平的重要體現(xiàn)。收入分配的公平，主要表現(xiàn)為收入分配的相對平等，即要求社會成員之間的收入差距不能過于懸殊，要求保證人們的基本生活需要。

　　(2)意義：公平的收入分配，是社會主義分配原則的體現(xiàn)，它有助于協(xié)調人們之間的經濟利益關系，實現(xiàn)經濟發(fā)展、社會和諧。

　　★(3)實現(xiàn)的途徑(實現(xiàn)社會公平的舉措)：

　?、賵猿趾屯晟瓢磩诜峙錇橹黧w，多種分配方式并存的分配制度，是我國實現(xiàn)社會公平、形成合理有序的收入分配格局提供重要的制度保證。

　?、诒ＷC居民收入在國民收入分配中占合理比重、勞動報酬在初次分配中占合理比重是實現(xiàn)社會公平的重要舉措。這有利于理順國家、企業(yè)和個人三者的分配關系，維護勞動者利益，也有利于合理調整投資與消費的關系，促進經濟社會協(xié)調健康發(fā)展。當前，要逐步提高居民收入在國民收入分配中的比重，提高勞動報酬在初次分配中的比重。著力提高低收入者的收入，逐步提高最低工資標準，建立企業(yè)職工工資正常增長機制和支付保障機制。

　　③再分配更加注重公平是實現(xiàn)社會公平的另一重要舉措。為此，要加強政府對收入分配的調節(jié)，保護合法收入，調節(jié)過高收入，取締非法收入，通過強化稅收調節(jié)，整頓分配秩序，把收入差距控制在一定范圍之內，防止出現(xiàn)嚴重的兩級分化，實現(xiàn)公平分配。

　　2、處理好效率與公平的關系

　　(1)效率的含義：指經濟活動中投入與產出的比率，它表示資源有效利用的程度。效率提高就是資源的節(jié)約和社會財富的增加。效率是人類經濟活動追求的基本目標之一。

　　(2)效率與公平的關系：

　　在收入分配中，效率與公平是一對矛盾，既對立又統(tǒng)一。

　　①效率是公平的物質前提。社會公平的逐步實現(xiàn)只有在發(fā)展生產力、提高經濟效率、增加社會財富的基礎上才有可能。沒有效率作為前提和基礎的公平，只能導致平均主義和普遍貧窮。

　　公平是提高經濟效率的保證。只有公平分配，才能維護勞動者權益，才能激發(fā)勞動者發(fā)展生產、提高經濟效率的積極性。

　?、诠胶托室泊嬖诿苄?，兩者強調不同的方面。

　　(3)如何處理二者關系：

　?、侔l(fā)展社會主義市場經濟，初次分配和再次分配都要處理好效率與公平的關系，既要提高效率，又要促進公平。我國人口眾多，人均自然資源相對匱乏。發(fā)展經濟必須充分調動各方面的積極性，提高資源利用效率。同時，要將收入差距控制在合理的范圍內，使分配的結果能促使人們奮進，使社會具有生機和活力。

　?、谔幚砗眯逝c公平的關系，既要反對平均主義又要防止收入差距懸殊;既要落實分配政策，又要提倡奉獻精神;在鼓勵人們創(chuàng)業(yè)致富的的同時，倡導回報社會和先富幫后富。

　　第八課　財政與稅收

　　一、國家財政

　　1.財政及作用

　　(1)財政的含義及實現(xiàn)。

　　①財政：指國家的收入和支出，財政收入和支出是國家參與社會分配的兩個方面。財政是通過預算實現(xiàn)的。

　?、趪翌A算：由政府提出并經過法定程序審查批準的國家年度基本收支計劃。

　　③國家決算：上一年度國家預算執(zhí)行結果的會計報告。

　　(2)財政的作用(新)

　　①是促進社會公平、改善人民生活的物質保障。通過國民收入的再分配，縮小收入分配差距，促進教育公平，建立社會保障體系與基本醫(yī)療衛(wèi)生制度，保障和提高人民的生活水平，推動建設社會主義和諧社會。

　　②國家財政具有促進資源合理配置的作用。如果完全由市場配置資源，會導致投入某些行業(yè)、地區(qū)的資源嚴重不足，影響社會經濟生活的正常運行與發(fā)展。國家通過財政支持這些行業(yè)，地區(qū)的建設，有助于資源的合理配置。

　?、蹏邑斦哂写龠M國民經濟平穩(wěn)運行的作用。經濟平穩(wěn)運行要求社會總供給與社會總需求保持基本平衡，避免大起大落。在經濟增長滯緩、經濟運行主要受需求不足制約時政府可以采取擴張性財政政策，通過增加經濟建設支出，減少稅收，刺激總需求增長，降低失業(yè)率，拉動經濟增長。反之，在經濟過熱，物價上漲、經濟運行主要受供給能力制約時，政府可以采取緊縮性財政政策，通過減少財政支出，增加稅收，抑制總需求，穩(wěn)定物價，給經濟“降溫”。