預(yù)算公開(kāi)會(huì)議講話(3)
預(yù)算公開(kāi)會(huì)議講話
預(yù)算編制會(huì)議講話(三)：
這次會(huì)議是省政府決定召開(kāi)的，主要是總結(jié)回顧近幾年省級(jí)部門(mén)預(yù)算管理和改革情況，布置20xx年省級(jí)部門(mén)預(yù)算編制工作，并就全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理進(jìn)行動(dòng)員和部署。下面，我講三個(gè)問(wèn)題。
一、近幾年省級(jí)部門(mén)預(yù)算管理與改革簡(jiǎn)要回顧
近年來(lái)，在各部門(mén)的共同努力下，省級(jí)部門(mén)預(yù)算改革取得顯著成效，預(yù)算保障能力和預(yù)算管理水平顯著提升。
(一)部門(mén)的預(yù)算主體意識(shí)明顯增強(qiáng)。從編制年預(yù)算開(kāi)始，省政府提出各部門(mén)“一把手”要親自抓預(yù)算編制工作，建立了“一把手”負(fù)責(zé)制的預(yù)算管理機(jī)制。從三年的實(shí)踐來(lái)看，收到了較好效果，部門(mén)工作的計(jì)劃性和預(yù)見(jiàn)性明顯增強(qiáng)，為提高部門(mén)預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性奠定了基礎(chǔ)。同時(shí)，部門(mén)的預(yù)算管理責(zé)任不斷強(qiáng)化，各部門(mén)在認(rèn)真做好本級(jí)預(yù)算編制和執(zhí)行工作的同時(shí)，還切實(shí)擔(dān)負(fù)起對(duì)所屬單位預(yù)算編制的組織、指導(dǎo)、審核和匯總等責(zé)任，對(duì)本部門(mén)預(yù)算管理工作進(jìn)行了全程監(jiān)管。
(二)預(yù)算保障能力明顯提高。近年來(lái)，預(yù)算編制較好地體現(xiàn)了政府工作的總體要求，堅(jiān)持新增財(cái)力70%以上用于民生，加大了重點(diǎn)項(xiàng)目投入力度，保證了教育、科學(xué)、農(nóng)業(yè)、社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生等重點(diǎn)支出的較快增長(zhǎng)?，F(xiàn)行行政和事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)分別比年增加1倍和15倍;部門(mén)原自行負(fù)擔(dān)的津貼補(bǔ)貼、移動(dòng)通訊補(bǔ)貼、醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金等，由財(cái)政全額補(bǔ)助;取消、停征和降低行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)后的成本補(bǔ)償經(jīng)費(fèi)，由財(cái)政核撥，基本保障了履行職責(zé)的需要。出臺(tái)了規(guī)范津貼補(bǔ)貼、職工采暖費(fèi)改革、提高住房公積金單位繳存比例等政策，職工收入水平有了較大幅度提高。堅(jiān)持行政事業(yè)編制“零增長(zhǎng)”，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算嚴(yán)格按照年壓縮后的規(guī)模安排，一般性支出得到有效控制和壓縮。
(三)預(yù)算編制科學(xué)化和精細(xì)化水平明顯提升。
1預(yù)算編制內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化。預(yù)算執(zhí)行中“二次分配”的現(xiàn)象大幅度減少，預(yù)算到位率不斷提高。年預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金、技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)資金，細(xì)化到具體項(xiàng)目并編入部門(mén)預(yù)算1.8億元，占應(yīng)編入額度的比例達(dá)到51%，超額完成30%的目標(biāo)任務(wù)。
2預(yù)算編審程序進(jìn)一步完善。從年開(kāi)始，實(shí)行了“三上三下”的預(yù)算編審程序，預(yù)算編制時(shí)間由原來(lái)的3個(gè)月延長(zhǎng)到7個(gè)月，預(yù)算編制的溝通和項(xiàng)目論證更加充分。
3預(yù)算編制手段進(jìn)一步改善。年啟用了項(xiàng)目庫(kù)管理系統(tǒng)，提高了項(xiàng)目支出預(yù)算編制的完整性和規(guī)范性，為細(xì)化預(yù)算編制提供了技術(shù)支撐。
4非稅收入管理進(jìn)一步規(guī)范。除教育收費(fèi)外，將按預(yù)算外資金管理的行政事業(yè)性收費(fèi)等收入全部納入預(yù)算管理，行政單位和全額撥款事業(yè)單位全部實(shí)現(xiàn)“收支脫鉤”。
(四)預(yù)算執(zhí)行的約束力和均衡度明顯提高。
1預(yù)算執(zhí)行的剛性不斷增強(qiáng)。預(yù)算追加大幅度減少，現(xiàn)在基本做到了上半年不追加預(yù)算。
2預(yù)算執(zhí)行的均衡性不斷提高。年省級(jí)財(cái)政支出完成預(yù)算的84.1%，比上年提高了4.2個(gè)百分點(diǎn)，12月份當(dāng)月財(cái)政支出占全年支出的比重比上年下降5.1個(gè)百分點(diǎn);年1—6月份，全省財(cái)政支出進(jìn)度達(dá)到50.5%，比上年同期提高4.1個(gè)百分點(diǎn)，財(cái)政支出進(jìn)度進(jìn)一步加快。
3預(yù)算資金監(jiān)管力度不斷加大。省級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革全面鋪開(kāi)，全面推行了公務(wù)卡制度。
(五)預(yù)算信息公開(kāi)的步伐明顯加快。年，報(bào)送省人代會(huì)審議的財(cái)政總預(yù)算內(nèi)容進(jìn)一步細(xì)化，教育、科學(xué)和農(nóng)林水事務(wù)等7項(xiàng)重點(diǎn)支出細(xì)化到“款”級(jí)科目;省級(jí)財(cái)政總預(yù)算信息通過(guò)媒體和政府網(wǎng)站等形式向社會(huì)公開(kāi)。上報(bào)人代會(huì)審查的部門(mén)預(yù)算106個(gè)，占部門(mén)預(yù)算總數(shù)的87%;上報(bào)人大預(yù)工委重點(diǎn)審查的部門(mén)預(yù)算29個(gè)。部門(mén)預(yù)算信息公開(kāi)工作取得突破性進(jìn)展，截至目前，省級(jí)122個(gè)預(yù)算部門(mén)中，共有94個(gè)部門(mén)通過(guò)政府網(wǎng)站等形式公開(kāi)了部門(mén)預(yù)算信息。
在肯定成績(jī)的同時(shí)，也要看到當(dāng)前省級(jí)預(yù)算管理中仍然存在一些問(wèn)題和不足：一是預(yù)算提報(bào)不實(shí)。這個(gè)問(wèn)題仍然帶有普遍性，有些部門(mén)提報(bào)的預(yù)算往往打出很大的“余量”，也有的部門(mén)遺漏重要項(xiàng)目，執(zhí)行中再提出來(lái)。二是預(yù)算編制還不夠細(xì)化。部分部門(mén)的支出在年初預(yù)算中未落實(shí)到具體項(xiàng)目和單位，資金留在本級(jí)，執(zhí)行中“二次分配”。三是部門(mén)專項(xiàng)資金結(jié)余沉淀現(xiàn)象比較普遍。最近審計(jì)部門(mén)反映預(yù)算部門(mén)歷年滾存的結(jié)余資金額度比較大，監(jiān)管不夠嚴(yán)格，資金挪用等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。四是預(yù)算績(jī)效觀念薄弱。預(yù)算資金“重分配、輕管理;重使用、輕績(jī)效”的問(wèn)題仍然比較突出。這些問(wèn)題我們要認(rèn)真研究，并在編制20xx年預(yù)算和今后的預(yù)算管理中切實(shí)加以解決。
二、下力氣做好20xx年部門(mén)預(yù)算編制工作
今年以來(lái)，各地各部門(mén)認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府決策部署，全省經(jīng)濟(jì)總體上保持了平穩(wěn)較快的發(fā)展態(tài)勢(shì)，財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)了快速增長(zhǎng)。1-6月份，全省地方級(jí)財(cái)政收入442.5億元，增長(zhǎng)49.9%;財(cái)政支出872.5億元，增長(zhǎng)30.6%。財(cái)政收入增幅較高，既有經(jīng)濟(jì)發(fā)展因素，也有收入政策調(diào)整和物價(jià)因素;既有一次性收入因素，也有部分上年收入體現(xiàn)在今年入庫(kù)等因素。預(yù)計(jì)下半年，財(cái)政收入這種高速增長(zhǎng)的趨勢(shì)將會(huì)有所放緩。一方面，上述非經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)因素的拉動(dòng)作用將逐漸減弱;另一方面受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控、緊縮銀根以及通脹壓力等多重因素影響，我省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行還面臨許多不確定性。與此同時(shí)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定以及加大教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障等投入，還需增加大量支出，財(cái)政收支矛盾十分突出。這些因素，明年仍會(huì)繼續(xù)存在。對(duì)此，我們要有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，在編制20xx年預(yù)算時(shí)，要繼續(xù)貫徹統(tǒng)籌兼顧、積極穩(wěn)妥的原則;堅(jiān)持有保有壓，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu);繼續(xù)樹(shù)立過(guò)緊日子思想，在加強(qiáng)管理、增收節(jié)支上下功夫，切實(shí)提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
(一)進(jìn)一步健全完善政府預(yù)算體系。我國(guó)政府預(yù)算體系由公共財(cái)政預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會(huì)保障預(yù)算組成。在不斷深化公共財(cái)政預(yù)算改革的同時(shí)，要積極創(chuàng)造條件，統(tǒng)籌推進(jìn)其他三項(xiàng)預(yù)算管理改革。
1全面啟動(dòng)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制。省政府決定，從20xx年起，我省要全面編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。各相關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，健全制度，完善機(jī)制，科學(xué)合理預(yù)測(cè)收入，加強(qiáng)支出的審核論證，確保起好步。
2穩(wěn)步推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制。進(jìn)一步完善以企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)為主要內(nèi)容的社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
3進(jìn)一步提高政府性基金預(yù)算編制質(zhì)量。各項(xiàng)支出要細(xì)化到具體項(xiàng)目和使用單位;歷年結(jié)余基金要和當(dāng)年預(yù)算安排統(tǒng)籌考慮，將跨年結(jié)轉(zhuǎn)基金規(guī)模控制在合理水平，無(wú)特殊原因形成的結(jié)余，財(cái)政部門(mén)要研究具體措施，集中統(tǒng)籌使用;做好與公共財(cái)政預(yù)算銜接，凡是符合政府性基金支持方向的項(xiàng)目，優(yōu)先使用政府性基金來(lái)安排，政府性基金預(yù)算已足額安排的項(xiàng)目，公共財(cái)政預(yù)算不再重復(fù)安排。
(二)進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
1做好預(yù)算申報(bào)工作。當(dāng)前，部門(mén)預(yù)算編制與工作計(jì)劃有機(jī)銜接的機(jī)制已初步建立，在此基礎(chǔ)上，各部門(mén)在提報(bào)預(yù)算時(shí)，要加強(qiáng)審核論證，實(shí)事求是地測(cè)算預(yù)算需求，既不能不切實(shí)際，敞口要錢(qián)，也不要避重就輕，留硬缺口。結(jié)合20xx年省級(jí)財(cái)力預(yù)計(jì)增長(zhǎng)情況，參照中央本級(jí)部門(mén)預(yù)算編制要求，編制20xx年部門(mén)預(yù)算時(shí)，要定一條硬杠，各部門(mén)提報(bào)的新增預(yù)算需求增幅原則上不得突破20%。
2進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制。要重點(diǎn)解決“二次分配”問(wèn)題，主要是有預(yù)算分配權(quán)的主管部門(mén)要在部門(mén)預(yù)算編制期間，將項(xiàng)目細(xì)化落實(shí)到基層用款單位，不能將資金留在本級(jí)，執(zhí)行中再去分配下達(dá)。這實(shí)際上就是一個(gè)工作習(xí)慣和觀念問(wèn)題，總體上并沒(méi)有增加各部門(mén)的工作量。對(duì)此，各部門(mén)務(wù)必要高度重視，在編制20xx年預(yù)算時(shí)，認(rèn)真解決好這個(gè)問(wèn)題。
3繼續(xù)壓縮代編預(yù)算規(guī)模。在編制年預(yù)算時(shí)，我們提出了預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金、技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)資金中用于各部門(mén)的支出，年初編入部門(mén)預(yù)算的比例不低于30%的目標(biāo)，經(jīng)過(guò)省發(fā)展改革委、科技廳的積極努力，實(shí)際比例達(dá)到了51%，超額完成了預(yù)定的目標(biāo)任務(wù)。按照已經(jīng)確定的三年目標(biāo)，今年這一比例要提高到60%以上，請(qǐng)省發(fā)展改革委、科技廳繼續(xù)加大工作力度，確保完成這一目標(biāo)。
4完善預(yù)算編審程序。為更好地與人大審查部門(mén)預(yù)算編制工作相銜接，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，從編制20xx年預(yù)算開(kāi)始，“三上三下”預(yù)算編審流程中的各階段時(shí)間節(jié)點(diǎn)都要提前，力爭(zhēng)在12月中旬以前完成部門(mén)預(yù)算“二下”程序，各部門(mén)要據(jù)此安排好預(yù)算編制的各項(xiàng)工作，確保按時(shí)完成每一階段的任務(wù)。
5進(jìn)一步提高年初預(yù)算到位率。從編制20xx年部門(mén)預(yù)算開(kāi)始，凡是應(yīng)編入部門(mén)預(yù)算的項(xiàng)目支出，財(cái)政部門(mén)要全部予以細(xì)化編入部門(mén)預(yù)算，執(zhí)行中從嚴(yán)控制預(yù)算追加，除國(guó)家和省新出臺(tái)的重大增支政策外，不再安排追加部門(mén)經(jīng)費(fèi)支出;預(yù)算主管部門(mén)集中掌握的本部門(mén)支出，也要在年初全部細(xì)化編入部門(mén)預(yù)算，凡未編入部門(mén)預(yù)算而是在執(zhí)行中追加的支出，財(cái)政部門(mén)不得撥付資金。
6積極推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合。加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，國(guó)有資產(chǎn)收益要按規(guī)定全部納入預(yù)算;建立新增資產(chǎn)審批制度，開(kāi)展先審批后研究安排預(yù)算的工作試點(diǎn)，審批通過(guò)后，方可進(jìn)入預(yù)算編審下一步流程。
(三)進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的均衡性和有效性。
1從嚴(yán)控制一般性支出。近年來(lái)，中央對(duì)控制一般性支出，特別是控制和壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)高度重視，提出了明確要求。20xx年省級(jí)預(yù)算安排中，繼續(xù)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)行零增長(zhǎng)，各部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行中要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省里的要求，確保“三公”經(jīng)費(fèi)支出不超出預(yù)算。同時(shí)，要繼續(xù)嚴(yán)格控制黨政機(jī)關(guān)樓堂館所建設(shè)，嚴(yán)禁高檔裝修辦公樓，大力壓縮會(huì)議、文件、信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等一般性支出。
2加快專項(xiàng)資金審核撥付進(jìn)度。近幾年，重點(diǎn)抓了納入審委會(huì)的專項(xiàng)資金支出進(jìn)度問(wèn)題，收到了明顯成效。現(xiàn)在的問(wèn)題是，沒(méi)有納入審委會(huì)的專項(xiàng)資金支出進(jìn)度偏慢，有些甚至拖到年底才撥付下達(dá)，基層單位當(dāng)年根本無(wú)法支出。這個(gè)問(wèn)題，今年要有明顯改觀，各項(xiàng)目主管部門(mén)要加快項(xiàng)目的審核論證，除國(guó)家和省有特殊規(guī)定外，9月末前要全部撥付下達(dá)，逾期不撥，作調(diào)減預(yù)算處理。
3認(rèn)真清理專項(xiàng)資金結(jié)余。對(duì)部門(mén)專項(xiàng)資金結(jié)余沉淀問(wèn)題，財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)要引起重視，從預(yù)防和治理兩方面入手，認(rèn)真予以解決。一方面，要進(jìn)行認(rèn)真清理檢查，該收回的堅(jiān)決收回，能夠編入部門(mén)預(yù)算的要在20xx年部門(mén)預(yù)算中統(tǒng)籌安排使用，不能長(zhǎng)期掛賬結(jié)轉(zhuǎn)。另一方面，要加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算管理，研究建立專項(xiàng)資金結(jié)余管理的長(zhǎng)效機(jī)制。
(四)進(jìn)一步提高財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益。
1進(jìn)一步轉(zhuǎn)變專項(xiàng)資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式。按照加快由政府主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制向市場(chǎng)主導(dǎo)型經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制轉(zhuǎn)變的要求，在財(cái)政資金的使用上，盡量減少直接補(bǔ)助，更多地采取貼息、股權(quán)投資、設(shè)立投資引導(dǎo)基金等市場(chǎng)化方式安排撥付資金，加強(qiáng)資金使用的績(jī)效管理，進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向和放大作用，促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。
2加強(qiáng)專項(xiàng)資金資本性投資管理。通過(guò)健全完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，對(duì)專項(xiàng)資金中用于企業(yè)和項(xiàng)目資本金投入的部分，逐步實(shí)行規(guī)范的股權(quán)管理模式。
3加強(qiáng)專項(xiàng)資金期限管理。各主管部門(mén)要加大對(duì)現(xiàn)有專項(xiàng)資金的清理力度，對(duì)有明確設(shè)立期限要求的重點(diǎn)項(xiàng)目資金和事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金，要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行;專項(xiàng)資金到期后，財(cái)政部門(mén)要及時(shí)收回或調(diào)整資金使用方向。
(五)進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算信息公開(kāi)。近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視預(yù)算信息公開(kāi)工作，今年國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議和廉政工作會(huì)議都提出了明確要求。20xx年省級(jí)預(yù)算信息公開(kāi)，要重點(diǎn)做好以下工作：一是主動(dòng)接受人大監(jiān)督。上報(bào)人代會(huì)審查的省級(jí)財(cái)政總預(yù)算，對(duì)重點(diǎn)支出要細(xì)化到“款”、“項(xiàng)”級(jí)科目;上報(bào)人代會(huì)審查的部門(mén)預(yù)算范圍進(jìn)一步擴(kuò)大。二是做好預(yù)算信息公開(kāi)工作。在做好財(cái)政總預(yù)(決)算信息公開(kāi)的同時(shí)，重點(diǎn)做好部門(mén)預(yù)算和部門(mén)決算信息的公開(kāi)工作。20xx年上報(bào)人代會(huì)審查的部門(mén)預(yù)算，除涉及國(guó)家秘密的內(nèi)容外，都要向社會(huì)公開(kāi);部門(mén)決算要參照部門(mén)預(yù)算的公開(kāi)范圍、格式和體例等進(jìn)行公開(kāi)。同時(shí)，還要按照國(guó)家要求，積極研究推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)(決)算和行政經(jīng)費(fèi)決算的公開(kāi)工作。三是做好宣傳解釋工作。今年，部分省級(jí)部門(mén)預(yù)算信息公開(kāi)后，引起了有關(guān)媒體和社會(huì)各界的關(guān)注，并給予了積極評(píng)價(jià)，認(rèn)為政府部門(mén)曬“賬本”具有很強(qiáng)的示范意義，是個(gè)好的開(kāi)端。但部門(mén)預(yù)算信息公開(kāi)要做的具體工作還很多。對(duì)此，各部門(mén)要高度重視，密切關(guān)注輿情動(dòng)態(tài)，積極研究預(yù)算信息公開(kāi)工作中的新情況、新問(wèn)題，做好宣傳解釋，正確引導(dǎo)輿論，發(fā)揮預(yù)算信息公開(kāi)的正面效應(yīng)。
三、統(tǒng)一思想，轉(zhuǎn)變觀念，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理
部門(mén)預(yù)算改革的最終目標(biāo)就是要通過(guò)加強(qiáng)和改進(jìn)管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金使用效益的最大化。近幾年，我省部門(mén)預(yù)算管理和改革取得了顯著成效，為全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理奠定了良好基礎(chǔ)，當(dāng)前，已經(jīng)具備了進(jìn)一步深化預(yù)算改革，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的時(shí)機(jī)和條件。同時(shí)，國(guó)家對(duì)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理也提出了明確要求。為此，省政府決定把全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理作為我省當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期深化預(yù)算改革的一項(xiàng)重要任務(wù)，重點(diǎn)加以推進(jìn)。
(一)深刻認(rèn)識(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的重要意義。
1推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求。政府預(yù)算管理只有充分注重績(jī)效，才能更好地發(fā)揮公共財(cái)政職能，優(yōu)化資源配置，提高公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的質(zhì)量，做到發(fā)展為了人民，發(fā)展成果由人民共享，“花好納稅人的錢(qián)，辦好納稅人的事”，這同科學(xué)發(fā)展觀強(qiáng)調(diào)以人為本是完全一致的。
2推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院部署和要求的具體體現(xiàn)。黨的全會(huì)提出“建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系”，全會(huì)提出“推行政府績(jī)效管理和行政問(wèn)責(zé)制度”，“完善政府績(jī)效評(píng)估制度”。胡錦濤、溫家寶分別對(duì)推進(jìn)行政問(wèn)責(zé)和預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政管理績(jī)效等都作出了重要指示。
3預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分。預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容涵蓋了整個(gè)政府管理的范疇，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理有利于強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任、節(jié)約公共支出成本、提高公共服務(wù)質(zhì)量，對(duì)于促進(jìn)高效、責(zé)任、透明政府建設(shè)具有重要意義。
4推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理是提高預(yù)算透明度的迫切需要。當(dāng)前，社會(huì)各界對(duì)預(yù)算信息公開(kāi)的期望和呼聲越來(lái)越高。特別是隨著財(cái)政收支規(guī)模的擴(kuò)大，社會(huì)各界在要求了解預(yù)算資金具體使用方向和內(nèi)容的同時(shí)，也希望能夠知曉預(yù)算資金的實(shí)際產(chǎn)出和使用效益情況。這也迫切需要我們加快建立預(yù)算績(jī)效管理的機(jī)制。
5推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理是提升我省科學(xué)理財(cái)水平的現(xiàn)實(shí)選擇。近年來(lái)，隨著財(cái)政支出規(guī)模的不斷擴(kuò)大，財(cái)政保障能力顯著增強(qiáng)，在促進(jìn)我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、保障和改善民生等方面，發(fā)揮了重要作用。但受各種因素影響，預(yù)算資金“重分配、輕管理;重使用、輕績(jī)效”的問(wèn)題仍然比較突出，制約了財(cái)政資金使用效益的最大化。因此，無(wú)論從客觀形勢(shì)上，還是從深化我省預(yù)算改革的實(shí)際需要看，加快推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理都應(yīng)作為當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期深化預(yù)算改革的重要任務(wù)。
(二)準(zhǔn)確理解預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)涵。所謂預(yù)算績(jī)效，是指預(yù)算資金要達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果。預(yù)算績(jī)效管理在西方發(fā)達(dá)國(guó)家早已實(shí)施。二十世紀(jì)末，隨著現(xiàn)代管理科學(xué)的發(fā)展、政府支出規(guī)模的擴(kuò)大和公共支出管理透明度的提高，公眾對(duì)增強(qiáng)部門(mén)支出責(zé)任和提高政府行政效率的要求更加強(qiáng)烈。在這一背景下，績(jī)效預(yù)算在西方發(fā)達(dá)國(guó)家應(yīng)運(yùn)而生。近年來(lái)，我國(guó)在預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)方面進(jìn)行了積極探索和嘗試，在此基礎(chǔ)上提出了預(yù)算績(jī)效管理的概念。預(yù)算績(jī)效管理是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的現(xiàn)代預(yù)算管理模式，既包括傳統(tǒng)的績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容，又不等同于單純地對(duì)預(yù)算支出進(jìn)行事后績(jī)效評(píng)價(jià)，要求在預(yù)算管理全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，花盡量少的錢(qián)、辦盡量多的事。
推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，就是將預(yù)算績(jī)效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過(guò)程，逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、項(xiàng)目完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有運(yùn)用”的預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。首先，要確定績(jī)效目標(biāo)。各部門(mén)在提報(bào)年度預(yù)算申請(qǐng)時(shí)，要同時(shí)提報(bào)績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo);財(cái)政部門(mén)在審核預(yù)算時(shí)，要首先審核預(yù)算部門(mén)提報(bào)的績(jī)效目標(biāo)，審核通過(guò)后方可進(jìn)入預(yù)算編審下一步流程。其次，對(duì)績(jī)效運(yùn)行實(shí)施跟蹤監(jiān)控管理。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)要對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)施。第三，實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各部門(mén)要對(duì)預(yù)算完成情況進(jìn)行績(jī)效總結(jié)分析或評(píng)價(jià)，并向財(cái)政部門(mén)提交報(bào)告。財(cái)政部門(mén)要對(duì)各部門(mén)提交的報(bào)告進(jìn)行審核，并根據(jù)需要對(duì)各部門(mén)支出績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。最后，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行反饋和運(yùn)用?？?jī)效評(píng)價(jià)完成后，要將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋給各部門(mén)，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理，做好評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用。
(三)正確把握推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的總體目標(biāo)和基本原則。按照國(guó)家要求，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的總體目標(biāo)是：建立以績(jī)效目標(biāo)為導(dǎo)向，以績(jī)效評(píng)價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共產(chǎn)品質(zhì)量和公共服務(wù)水平為目的，覆蓋所有財(cái)政性資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體系。按照上述目標(biāo)，工作中要把握好幾個(gè)原則：
1整體設(shè)計(jì)，分步推進(jìn)。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，是預(yù)算管理的一項(xiàng)重大改革，是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，涉及面廣、操作復(fù)雜、難度較大，需要長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，統(tǒng)盤(pán)考慮。要結(jié)合省級(jí)預(yù)算管理的實(shí)際，找準(zhǔn)突破口和著力點(diǎn)，有計(jì)劃、分步驟、積極穩(wěn)妥地推進(jìn)相關(guān)工作。力爭(zhēng)用三年左右時(shí)間，推動(dòng)省級(jí)預(yù)算績(jī)效管理工作實(shí)現(xiàn)較大突破，建立預(yù)算績(jī)效管理的基本框架;在“十二五”期末，初步建立比較規(guī)范的預(yù)算績(jī)效管理體系，使我省預(yù)算績(jī)效管理工作上一個(gè)大的臺(tái)階。按照上述思路，20xx年是全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的第一年，重在規(guī)范試點(diǎn)，打好基礎(chǔ)?？梢栽诂F(xiàn)有績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，選取有代表性的部門(mén)項(xiàng)目支出和財(cái)政專項(xiàng)資金，從績(jī)效目標(biāo)管理與績(jī)效評(píng)價(jià)管理入手，積極開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)工作，并做好績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用。條件成熟后，再逐步擴(kuò)展到部門(mén)基本支出和部門(mén)整體預(yù)算績(jī)效管理，并逐步建立和完善預(yù)算績(jī)效管理的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和問(wèn)責(zé)機(jī)制。
2統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)。預(yù)算績(jī)效管理在省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)政部門(mén)牽頭組織，各職能部門(mén)通力配合，積極推進(jìn);預(yù)算部門(mén)作為本部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理的主體，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)本級(jí)和所屬單位開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理工作;財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察、人力資源社會(huì)保障等部門(mén)要結(jié)合自身職能，積極探索實(shí)現(xiàn)績(jī)效監(jiān)督、績(jī)效審計(jì)、績(jī)效問(wèn)責(zé)、預(yù)算績(jī)效管理與政府績(jī)效管理有機(jī)結(jié)合的有效途徑和方法，逐步建立健全運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、規(guī)范有序的工作機(jī)制。
3低效問(wèn)責(zé)，高效激勵(lì)。通過(guò)逐步建立健全問(wèn)責(zé)制度，充分體現(xiàn)預(yù)算資金使用主體責(zé)任，形成“誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的機(jī)制。對(duì)預(yù)算績(jī)效管理效果明顯的，要給予表彰，并在安排以后年度預(yù)算時(shí)優(yōu)先保障和重點(diǎn)支持;對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果達(dá)不到績(jī)效目標(biāo)的，要給予批評(píng)，相應(yīng)調(diào)減預(yù)算，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為實(shí)施行政問(wèn)責(zé)的依據(jù)。
(四)努力構(gòu)建預(yù)算績(jī)效管理保障體系。預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容涵蓋所有部門(mén)的支出管理，是各部門(mén)日常預(yù)算管理的一項(xiàng)重要工作，也是衡量各部門(mén)工作績(jī)效的重要內(nèi)容。對(duì)此，各部門(mén)必須引起高度重視，統(tǒng)一思想，轉(zhuǎn)變觀念，抓好落實(shí)。
1切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，不是剝奪部門(mén)的資金分配和管理權(quán)限，而是賦予了部門(mén)更多的管理職能，提出了更高的要求。各部門(mén)作為預(yù)算績(jī)效管理的第一主體，要實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，創(chuàng)新管理機(jī)制，健全管理制度，樹(shù)立績(jī)效理念，調(diào)整工作重點(diǎn)，充實(shí)工作力量，加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，適應(yīng)預(yù)算績(jī)效管理工作的需要。
2認(rèn)真編制事業(yè)發(fā)展計(jì)劃。按照預(yù)算績(jī)效管理的要求，各部門(mén)要根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及專項(xiàng)規(guī)劃，認(rèn)真編制好本部門(mén)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，并逐步實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)管理，作為編制部門(mén)預(yù)算、加強(qiáng)績(jī)效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。
3健全完善制度機(jī)制。省財(cái)政廳要抓緊組織起草推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的指導(dǎo)意見(jiàn)，報(bào)省政府常務(wù)會(huì)議討論后，盡快以省政府名義印發(fā)。同時(shí)，抓緊研究制訂預(yù)算績(jī)效管理辦法，組織指導(dǎo)試點(diǎn)工作的有序開(kāi)展。
4加強(qiáng)技術(shù)體系建設(shè)。積極組織開(kāi)展預(yù)算支出績(jī)效指標(biāo)體系研究，為績(jī)效管理工作提供科學(xué)有效的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn);推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理信息平臺(tái)建設(shè)，為績(jī)效管理提供技術(shù)支撐。
當(dāng)前，預(yù)算管理工作已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)嶄新的發(fā)展階段，也可以說(shuō)到了一個(gè)攻堅(jiān)階段。做好今后一個(gè)時(shí)期的預(yù)算改革和績(jī)效管理工作，任務(wù)艱巨，責(zé)任重大，使命光榮。20xx年，是我省深化預(yù)算改革、推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵一年，各部門(mén)要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，認(rèn)真做好預(yù)算編制和管理的各項(xiàng)工作，不斷提升預(yù)算管理水平，為推動(dòng)發(fā)展振興做出更大貢獻(xiàn)。
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